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試題
單項選擇題 （本類題共23小題，每小題2分，共46分。每小題各選答案中，只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。）
第2題
某生產企業2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺生產設備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業
當年發生業務宣傳費165萬元，上年結轉廣告費96萬元，已知廣告費和業務宣傳費不超過當年銷售（營業） 收入15%的
部分，準予扣除。該企業在計算2018年企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費的金額是〔）
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
1/1318
2022-06-09
務如下：
(1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款290萬元，另收取品牌使用費 11.3 不元
（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原村料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。
(3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬/箱、共100 箱：第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
(4）將高檔口紅50 箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為 13%，消費稅稅率為15%。要求根據上達資料，分析回答下列問題。
1．甲公司本月銷售高檔面膜應繳納的消費稅稅額
2．甲公司受托加工高檔粉餅應代收代繳的消費稅。
3． 關于甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅。
4.關于甲公司將高檔口紅贊助給國內某化妝品展銷會應繳納的洞費稅。
5/627
2023-10-26
老師，一個季度銷售收入超過9萬需要按百分之三交稅的，如果銷售收入沒有達到9萬，我的這個金額是要填在增值稅報表當中的第九欄免稅銷售額里面嗎
1/690
2018-12-28
老師， 稅務代開了專票48873.77（不含稅銷售額），自開普票8058.25（不含稅銷售額），繳納增值稅1466.21，季度銷售額沒有超過30萬，但是也要全部繳納附加稅，不能享受減免兩個附加，對吧
1/641
2019-05-13
增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過3萬元（按季納稅的不超過9萬元）的，免征文化事業建設費。 這個30000是指所有活動的銷售額，還是針對廣告服務的銷售額？
1/1578
2018-10-30
免征教育費附加，地方教育附加的前提是月納稅營業額或銷售額不超過10萬（季納稅營業額或銷售額不超過30萬），這個營業額或銷售額是含稅還是不含稅？？
1/812
2018-04-13
老師，麻煩問一下，小規模納稅人申報時顯示：為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策，請準確錄入本期銷售不動產的銷售額！本期沒有銷售不動產，是怎么回事？
1/3830
2022-01-06
#提問#稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
請問外銷為何做進項稅額轉出
1/560
2019-12-16
稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
稅負=[8500+950000*17%-（150000-38000） ]/1000000*100%=5.8%
1/1221
2019-12-16
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。///自2021年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。
問題：只要月銷售額未超15萬，季銷未超過45萬元的，是不是不單3%，而是不管什么稅率的增值稅都免？
2/1571
2022-09-21
宏華公司2020年5月1日購入N公司債券劃分為交易性金融資產核算，債券面值100萬元，票面利率為6%，每年4月1日、10月1日各付息一次，N公司本應于4月1日結付的利息因資金緊張延至5月6日才兌付。債券買價為110萬元，另支付交易費用1.7萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.102萬元。
1/361
2023-04-20
請問老師，小規模物業公司交增值稅是收入除1.03乘0.03嗎？他收入是怎么確定的？收住戶的物業費沒開發票在稅務上要確認收入嗎
8/835
2016-07-10
老師，我們公司給公立學校做了廣告牌，為什么收到的款項都是發票上的金額，而不是價稅合計的總額，我們公司是小規模公司.
1/511
2016-09-30
老師，請問下上月由于稅務UK插過稅務內網，造成當月發票不能作廢，當月作的紅沖處理，這種情況次月做賬時還需作賬務處理嗎
1/504
2021-06-01
老師，免稅產品對應的原材料進項稅不能抵扣，對吧？
那我能放棄免稅嗎？放棄免稅，是不是進項就可以抵扣了？
比如：產成品不含稅銷售價100，稅率13%；原材料70，稅率13%，放棄免稅的話，應交增值稅=（100-70）*13%=3.9
享受免稅的話，進項要轉出，應交增值稅=（0-（0-70*13%）=9.1，我增值稅豈不是不降反升？
1/1028
2020-03-12
小規模國際貨代出口企業免稅相關會計分錄的問題。發票票面銷售額是1000元，稅額因為是免稅故直接不顯示稅額，實際總的金額就顯示1000元，問客戶也是收取1000元。但在申報增值稅報表時填一張免稅附表300元，總表的銷售收入1000元。現有個疑問，免稅的300元是否要做分錄，借:應交稅費--免交稅費300，貸:營業外收入。如果要做這筆分錄我的賬平不了，因為當時開發票沒這300元，
1/292
2021-03-31
老師 我想問一下現在是季度末我們是小規模納稅人 本季度銷售收入34萬元是免增值稅的 那免征增值稅的營業外收入我是要做到12月 還是做到1月里面呢？
4/224
2022-01-12
2019年5月3日, A企業當期經勻選認證進項稅額為15000元,國內銷項稅額為2000元, 企業適用調稅率為10%, 國內銷售增為13%, 出口銷售收入為10000美元（匯率1:6.5)。
(1)當期應納增值稅額為_元。(2)出口貨物免抵退稅額為_元。(3)當期應退稅額為_元。
(4)當期免抵稅額為_元。
(5)當期留抵稅額為元。
6/26
2024-06-02
老師，我們是小規模，我們銷售額沒有達到3萬元起征點，比如我銷售了8000，我在報地稅時，有個堤圍費，可是我填后，實際是沒有扣錢的，那我做賬時是不是要做計提，然后沖減免稅，還是直接不做賬？
1/468
2016-02-24
老師，請問下6月份 開具2504的普票，又接著紅沖了2504的普票，那在申報增值稅的時候是不是免稅那欄銷售額不填啊
1/212
2020-07-01
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