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用預繳的增值稅抵扣 ，是結轉的時候把預繳增值稅放到貸方結轉還是另外一筆分錄借未交增值稅，貸預繳增值稅？
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2020-05-25
甲企業銷售機床一臺,價值2 000萬元,產品成本為1 500萬元,適用13%的增值稅稅率。因為購貨企業的資金周轉困難,所以貨款無法一次收回。如何簽訂收款協議才能減輕增值稅稅務?
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2022-06-16
能這么做不：付款憑證：借辦公費，應交稅費進項，貸銀行，營業外收入轉帳憑證：借營業外收入，貸應交稅費－進項稅額轉出200
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2017-01-04
出售701和702兩種材料，增值稅專用發票注明701材料200kg每千克65元，增值稅稅額1690元，702材料100kg。每千克70元，增值稅稅額910元，價稅款已全部收到，存入銀行。
會計分錄怎么寫
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2022-11-24
1.【資料】某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%2021年10月15日,企業采購
3000千克,取得的增值稅專用發票上注明價款為480000元增值稅稅額62400元:采購乙材料5000千克,取得的增值稅專用發票上注明價款600000元,增值稅稅額為78000元:上述兩種材料發生共同性運費,取得的增值稅專用發票上注明運費7800元,值稅稅額702元,對共同性運費
按重量進行分配
【要求】(1)計算采購甲材料的總成本及其單位成本;
2)計算采購乙材料
備注:計算結果“單位成本”保留小數點后4位:“總成本”保留小數點后2位
成本及其單位成本
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2021-12-16
老師，我想問您一下，是不是能開具增值稅普通發票的單位，一會有增值稅專用發票呢？
一定會有增值稅專用發票呢？
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2016-06-02
甲公司為增值稅一般納稅人2019年12月31日，購入不需要安裝的生產設備一臺，當日投入使用該設備價款為￥5,000,000增值稅稅額為￥650,000所有款項銀行存款支付該設備預計使用壽命為五年，預計凈殘值為￥50,000采用年數總和法計算第一年到第五年各年計提的折舊額
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2020-06-30
收到供應商增值稅專用發票金額大于對其付款金額,且差額不用再行付款，而這張專票也已認證過了，怎么處理
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2018-03-28
剛剛給的回答是是稅控軟件費用在當年抵扣的情況，是說14、15年交過的費用，因為一直沒有繳納增值稅所以一直沒有抵扣，2017年5月份交增值稅了，才抵扣的，這個怎么處理？還是借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）；貸：管理費用？？？
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2017-06-26
某農機生產企業為增值稅一般納稅人，2021年六月發生如下業務
1.從小規模納稅人購進一批原材料，取得稅務機關代開的增值稅專用發票上注明價款500000元，原材料已入庫，另支付運輸費用，取得增值稅專用發票注明稅額為70元
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2022-12-22
預交城鎮土地使用稅和土地增值稅的賬務處理，是先預提然后交納嗎》預提：借：稅金及附加 貸：應產稅費-應交城鎮土地使用稅 -應交土地增值稅實際交納時：借：應產稅費-應交城鎮土地使用稅 -應交土地增值稅 貸：銀行存款這樣做對嗎？
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2017-06-10
當月應交的增值稅會計分錄應該是
結轉時 借 應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅
貸 應交稅稅-未交增值稅
上繳時 借 應交稅費-未交增值稅
貸 銀行存款
對嗎
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2018-12-16
9月只有增值稅銷項稅額，借銀行存款 貸應交增值稅（銷項） 其他業務收入 月末怎么計提增值稅會計分錄，需不需要結轉增值稅
10月繳納9月增值稅時會計分錄？
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2021-10-14
老師您好！建筑行業預收賬款提取預交增值稅，是 借應交稅費-預交增值稅 貸其他應付款
對嗎？月末需要把預交增值稅借方余額調整到應交稅費未交增值稅借方嗎？月末需要計提預交增值稅對應的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準備報三月增值稅的時候發現二月增值稅報錯，在稅務局的網站上看到了二月的增值稅申報表可以更改，請問更改以后的二月應交增值稅的稅款是和新報的三月份應交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
3.甲旅游公司為增值稅一般納稅人，本年提供旅游服務取得價款212萬元(含增值稅)，提供旅游服務的過程中，支付相關住宿費、餐飲費等53萬元，取得合規增值稅專用發票。
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2023-03-21
你好，老師，我公司是小規模企業，一季度開發票未超30萬，不用交增值稅，但因為是代開需先交增值稅，稅務說這部份稅款可以抵以后的增值稅，請問老師會計分錄怎么做
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2019-04-15
，老師，稅務局代開增值稅專用發票后自動扣稅，我做借：應交稅金-已交增值稅 貸：銀行存款，到月末是否要計提稅金，借：營業稅金及附加 貸：應交稅金-應交增值稅，這樣做對嗎
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2018-10-23
3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發生的有關業務資料如下:
(1)銷售批商品， 開具的增值稅專用發票上列明的不含稅銷售額為80 000元
(2)銷售批商品，取得含增值稅價款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。
(3)銷售設備配件向購買方開具增值稅普通發票，價稅合計13 560元，結算時給予購買方3%的現金折扣。(4)購進生產用鋼材批， 取得增值稅專用發票，發票上注明的價款、稅款分別為60 000元7 800元(5)購進辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明的價款、稅款分別為20 000元2 600元
(6)擴建職工食堂領用上月購進的生產用鋼材批， 實際成本為30 000元該批鋼材在購進時已取得增值稅專用發票并在當期申報抵扣。
要求:
(1)請列示增值稅-般納稅人采用般計稅方法計算應納稅額的公式。(2分)
(2)計算該公司本月的銷項稅額是多少元? (2分)
(3)計算該公司本月進項稅額的轉出是多少元? (2分)
(4)計算該公司本月可申報抵扣的進項稅額是多少元? (2分)
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2020-07-08
2.一般納稅人與小規模的費用票，隨便開好多都行嗎？沒限制的嗎？比如水電費，對于一般納稅人做賬，是不是知道對方開票是幾個點？17個點才能抵扣，借記管理費用水電費427.35-應交增值稅72.65（能抵扣），貸記銀行存款500；普通增值，借記管理費用427.35應交增值稅72.65（不能抵扣）貸記銀行存款500嗎？稅務賬普通增值能與專用增值票做到一起嗎？如果有些增值票是13個點反正沒有17個點能抵扣嗎？報銷的車票一般納稅人，怎么登分錄，比如500，借記管理費用500，貸記現金500嗎，
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2015-08-27
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