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即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產生影響的一次性計入當期損益，對損益產生影響的則根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定，在計算應納稅所得額時，作為“其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費不是都對損益產生影響嗎？不對損益產生影響是什么意思？
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2021-10-13
比如今年4月購入固定資產，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業在境外投資設立不具有獨立納稅地位的分支機構，其來源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關的各項合理支出后的余額為應納稅所得額。各項收入、支出按企業所得稅法及實施條例的有關規定確定。 居民企業在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構取得的各項境外所得，無論是否匯回中國境內，均應計入該企業所屬納稅年度的境外應納稅所得額。
在A國設有分支機構，A國分支機構當年應納稅所得額300萬元，其中生產經營所得200萬元，A國規定稅率為20％；特許權使用費所得100萬元，A國規定的稅率為30％；從A國分回稅后利潤230萬元，為什么答案在計算境內應納稅所得額時要減230
這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下：
（1）每月工資12 000元，個人負擔的三險一金800元，專項附加扣除合計2 000元，其他扣除200元；
（2）3月從另一家公司取得勞務報酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特許權使用費所得15 000元。
要求：計算小李全年應繳納多少個人所得稅
級數 全年應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數
1 不超過36 000元的部分 3 0
2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求計算：1工資工資薪金所得為（）2勞務報酬所得為（）3稿酬所得為（）4特許權使用費所得為（）5專項扣除為（）6專項附加扣除為（）7其他扣除為（）
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2023-09-07
做4月賬，補計提1季度企業所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業所得稅嗎？
公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？
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2021-05-11
某公司20x9年度實現稅前利潤300000元。企業利潤分配賬戶有借方余額230000元，其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元，未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調整的項目也沒有其他業務。
要求:做出該公司20x9年末結轉利潤的會計分錄(包括期末結轉本年利潤，所得稅費用)，并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
債務豁免，簽訂了債務豁免得資金轉為資本公積得協議，這樣得話，企業用不用繳納企業所得稅？
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2021-01-18
老師，問下，如果是簡易記稅，比如我現在有1000萬的工程，我向甲方要開1000萬的票，如果，我專業分包有600萬的票，我是不是就可以按400萬來開1000萬的發票，我記稅基礎就是400萬來交稅？
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2019-10-21
每月的應交增值稅不是銷項減進項減留抵嗎？！如果是正數就交稅負數就不交嗎？！如果是負數的話還要做借：應交稅金-未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅-轉出多交增值稅 這個分錄嗎
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2017-03-07
我想問下為什么存貨減值借遞延所得稅資產貸應交稅費，而交易性金融資產公允價值上升是借所得稅費用貸遞延所得稅負債呢
為什么一個掛應交稅費，一個掛所得稅費用
為什么2個用的科目不一樣幫我看下這題目
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2021-04-19
是啊，所以是不是用友軟件得原因
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2019-11-29
企業需要設置當期所得稅費用嗎？
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2019-05-10
這個發票減少企業所得稅有用么
1/598
2019-03-11
自然人獨資不用報企業所得稅嗎？
1/946
2018-07-05
所得稅費用如何進行計提和繳納
1/242
2023-03-08
個人所得稅用計提嗎？借貸是什么
1/494
2019-12-23
所得稅營業成本包含期間費用嗎？！
1/710
2018-11-15
老師，企業還用報個人所得稅是嗎？
1/96
2023-04-11
境內所得不是25%嗎，為啥利息用10%
2/292
2022-01-01
用外幣支付企業所得稅如何計算？
1/1653
2017-06-08
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