;)
老師你好，我想問一下關于利息所得來源地的認定，為什么我國個稅與企稅的描述不同，個稅中說從中國境內的公司、企業以及其他經濟組織或者個人取得的利息，無論支付地點是否在中國境內，均為來源于中國境內的所得，而企稅中規定按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地確定？
1/1231
2020-03-28
小型微利企業，享受的企業所得稅應納稅所得額不超過100萬以內的，可享受再減半征收，是從2021.1.1起開始執行的嗎？
1/611
2021-11-20
居民企業直接投資于其他居民企業取得的權益性投資收益免征企業所得稅；受讓方是企業時，轉讓方到底要交所得稅嗎
2/1628
2022-10-28
2×21年1月25日，甲公司發現其將2×20年12月1日收到的用于購買研發設備的財政補貼資金300萬元直接計入了其他收益，至2×21年1月25日，甲公司尚未購買該設備。根據稅法規定，甲公司收到的該財政補貼資金屬于不征稅收入。甲公司在計算2×20年度應交企業所得稅時已扣除該財政補貼資金。
老師！我想問下日后調整事項什么時候確認遞延，什么時候又不確認遞延
2/1382
2022-08-26
單選
境外A公司在中國境內未設立機構、場所，2023年取得境內甲公司分配的股息、紅利性質的投資收益100萬元，同時取得境內乙公司分配的股息、紅利性質的投資收益50萬元。已知A公司直接連續持有甲公司股票10個月，持有乙公司股票15個月，另外A公司持有的甲、乙公司股票均屬于公開發行并上市流通的股票。取得境內丙公司支付的設備轉讓收入80萬元，該項財產原值80萬元，已計提折舊20萬元。2023年度該境外A公司在我國應繳納企業所得稅（ ）萬元。
A.15
B.17
C.18
D.36
老師，請問這題選什么？
6/1012
2024-07-26
我國某上市公司，本月取得產品銷售收入為12000元，發生的產品銷售成本為2000萬元，發生的銷售費用為900萬元，管理費用500萬元，財務費用400萬元，取得營業外收入2000萬元，計算本月應繳納企業所得稅額
1/985
2020-05-28
老師 想問下 所得稅匯算 當年境內所得額和利潤總額相符 還是和凈利潤相符呢
2/576
2022-04-26
報企業所得稅年報，我的管理費用全部寫在了A表，有影響嗎
1/1760
2020-06-01
企業所得稅年報 ，管理費用的折舊費填這里對嗎
1/1023
2020-05-14
問我司2021年11月創辦，2021年為籌建期，所有費用都記入了管理費用-開辦費，我21年4季度和22年1季度的企業季度所得稅報表是正常報虧損的，籌建期是不計入虧損年度的，季度所得稅表報虧損對不對？
1/482
2022-04-21
年度綜合所得收入不超過12萬且需要匯算清繳補稅的，是不是可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳
2/1731
2020-04-14
老師請教一下，建筑工程異地預繳個人所得稅（公司承擔，找不到任何人扣除）如何進行賬務處理，是進入所得稅費用――個人所得稅，還是職工薪酬，能不能進入營業成本，抵扣利潤，少交企業所得稅
2/956
2019-07-13
營利性民營醫院取得核算檢測醫療服務收入是否征收所得稅？
1/326
2023-03-23
?1.甲公司為居民企業，2022年度有關財務收支情況如下，企業所得稅稅率為25%：
?（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設備收入20萬元，轉讓一宗土地使用權收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益100萬元。
?（2）稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環保罰款50萬元。
?（3）其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計
3500萬元。
?己知，甲公司2012年在境內W市登記注冊成立，企業所得稅實行按月預繳。
?要求：計算甲公司2022年度企業所得稅應納稅所得額和應
納所得稅額。
1/830
2023-06-19
“律師從接受法律事務服務的當事人處取得的法律顧問費或其他酬金，應并入其從律師事務所取得的其他收入，按規定計算繳納個人所得稅”
——事例：律師甲按國家規定提供的法律援助，每年取得國家打到其個人賬上的法律援助費10000元，請問這10000元是否是直接記入該律師的個人所得進行納稅？
1/1535
2021-10-15
來自與我國締結稅收協定國家的某外籍人員，在國內某外資企業擔任財務總監的同時，在井外公司任職，該外資外籍人員2019年3月5日來華，2019年8月25日，離境，2019年八月的工資為228000元人民幣，其中以15萬元由境內外資企業支付78000元，如境外雇主支付，每當月該外籍人員另取得探親費兩萬元，外籍人員個人選擇享受優惠政策，要求計算該外籍人員2019年8月應繳納的個人所得稅
1/1127
2020-05-30
老師好，我們是一般納稅人，因為賬務混亂，稅務局要核定征收企業所得稅，我們屬于批發零售業適用4%-15% ，稅務局說按最低檔4%征收企業所得稅，企業所得稅怎么計算？直接用800萬收入乘以4%？還是
1/1108
2020-08-03
1.小規模納稅人，企業所得稅查賬征收，虧損狀態，需要季度計提企業所得稅嗎？2.一般納稅人也是虧損狀態，需要計提嗎？
1/1163
2018-04-04
老師你好，我是個體戶，查賬征收每季度在自然人客戶端報個人經營所得稅，需要申報2018年企業所得稅會算清繳嗎？，謝謝
1/1361
2019-04-24
小規模納稅人，季度末已經計提所得稅費用，應交所得稅貸有金額，但當月享受稅法上一次性折舊，那不用交的所得稅怎么做賬務處理？
6/14
2024-04-25
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
