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送心意

薇老師

職稱中級會計師,初級會計師

2024-07-26 17:43

請問這題選什么?——選A.15

學習使我快樂 追問

2024-07-27 10:59

老師,能寫一下解題過程嗎?

學習使我快樂 追問

2024-07-27 11:03

境內丙公司去的設備轉讓所得20萬,為什么不計算所得稅呢?丙公司也是境內的,那就算是來源于中國境內的所得啊,為什么不算所得稅呢?

薇老師 解答

2024-07-27 11:24

應納企業所得稅=(100+50)×10%=15(萬元)。A公司在我國境內未設立機構、場所,所以權益性投資收益不免稅,要全額在中國境內繳納企業所得稅。設備轉讓屬于動產轉讓,動產轉讓所得按照轉讓動產的企業或者機構、場所所在地確定,所以轉讓設備所得屬于境外所得,不在我國納稅。

學習使我快樂 追問

2024-07-27 12:02

動產轉讓企業是丙,丙在境內呀,為什么成境外所得了?

薇老師 解答

2024-07-27 12:06

境外A公司——企業所得稅在中國交了,你想想對不?

薇老師 解答

2024-07-27 12:11

A公司在中國境內未設立機構、場所。——設備轉讓屬于動產轉讓,動產轉讓所得按照轉讓動產的企業或者機構、場所所在地確定,所以轉讓設備所得屬于境外所得,不在我國納稅。

學習使我快樂 追問

2024-07-27 14:59

我好象有點明白了,境外A公司是設備的賣方,境內的丙公司是設備的買方,對于A公司而言,這筆設備轉讓收入是境外的A公司賣的,A公司在境內未設機構場所,那么這筆動產轉讓收入屬于境外所得,所以,中國不能對這筆收入征稅,是這個意思嗎?

薇老師 解答

2024-07-27 14:59

是這個意思嗎?——是的呢。

學習使我快樂 追問

2024-07-27 15:20

好的,謝謝老師耐心地解答!

薇老師 解答

2024-07-27 15:26

嗯嗯,好的,繼續加油。

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相關問題討論
請問這題選什么?——選A.15
2024-07-26 17:43:17
???????????????????????? 近日,稅務稽查人員在對A公司檢查時發現,該公司與自然人陳某組成一家合伙企業B。2013年合伙企業B投資于C公司并分回稅后收益100萬元。當年末,合伙企業B將100萬元的收益根據約定平均分配給各投資人,每個投資人分得50萬元。A公司認為,從合伙企業分得的50萬元利潤是投資收益,屬于免稅收入,故而沒有申報繳納企業所得稅。   對此,稽查人員表示,根據《財政部 國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)的規定,合伙企業以每一個合伙人為納稅義務人。合伙企業合伙人是自然人的,繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的,繳納企業所得稅。合伙企業生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 根據《企業所得稅法》(主席令第63號)的規定,在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人,依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合伙企業不適用本法。企業分為居民企業和非居民企業。 居民企業,是指依法在中國境內成立,或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。根據《企業所得稅法》及其《實施條例》的規定,企業的下列收入為免稅收入:符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益,是指居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益。不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。   因此, A公司分回的50萬元,不屬于免稅的投資收益,應并入應納稅所得額計算繳納企業所得稅。????????????????????????????????????????
2017-05-29 10:03:03
你好,企業的投資收益需要并入利潤總額計算繳納企業所得稅的 如果是居民企業之間投資滿一年的分紅收益,那就是免征企業所得稅的
2020-03-14 15:01:11
股權投資收益一年以上的需要繳納企業所得稅嗎?帳務處理如何做
2023-05-19 13:59:01
長期投資收益100萬,不要繳企業所得稅
2022-04-07 10:53:52
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