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城建稅和教育費(fèi)附加
應(yīng)納稅額=實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅和出口貨物、勞務(wù) 或 跨境銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)增值稅免抵稅額*稅率
拆分如下
1.應(yīng)納稅額=（實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅加出口貨貨物、勞務(wù)）*稅率
2.應(yīng)納稅額=（實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅加跨境銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)增值稅免抵稅額）*稅率
老師這個(gè)理解對嗎
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2020-05-04
109題老師不會祥細(xì)講下謝謝（1）來源于一國(地區(qū))經(jīng)營所得的抵免限額=中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得依照規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營所得應(yīng)納稅額x來源于該國(地區(qū))的經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額÷中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)。（2）張某取得的境外經(jīng)營所得的抵免限額＝（82.34×35%－6.55）×48.91÷82.34＝13.23（萬元）。
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2025-05-17
園林綠化工程自產(chǎn)樹苗銷售，增值稅是免稅的，企業(yè)所得稅也免稅嗎？農(nóng)林牧漁業(yè)從事樹木自產(chǎn)自銷企業(yè)所得稅免稅，免稅是只分項(xiàng)目免稅還是先分行業(yè)再分項(xiàng)目免稅？
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2018-08-13
你好，老師，我想問一下經(jīng)濟(jì)法第六章第八節(jié)中講到的城市維護(hù)建設(shè)稅跟教育費(fèi)附加稅中在計(jì)算應(yīng)納稅額=（實(shí)際繳納的增值稅+實(shí)際繳納的消費(fèi)稅+出口貨物、勞務(wù)或者跨境銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)增值稅免抵稅額）*適用稅率
這個(gè)無形資產(chǎn)增值稅免抵稅額是怎么理解的 具體扣的是什么？
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2020-05-20
老師下午好！剛接手一家公司，一般納稅人，國際貨運(yùn)代理，免增值稅，發(fā)現(xiàn)202年供應(yīng)商開過來的發(fā)票，有個(gè)別是增值稅專用發(fā)票，沒有做抵扣，價(jià)稅合計(jì)直接做了成本。如果2023.10月在電子稅務(wù)局做“勾選不抵扣“原因”免稅項(xiàng)目。勾選的金額應(yīng)該不會在增值稅”本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)“出現(xiàn)吧！
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2023-11-13
某公司為增值稅一般納稅人。2019年4月購進(jìn)一批免稅藥用植物,收購發(fā)票上注明的買價(jià)為 82000 元。后該公司將該批藥用植物部分用于生產(chǎn)免稅藥,部分用于生產(chǎn)中藥飲片，免稅藥取得的銷售額為 140000 元,中藥飲片的含增值稅銷售額為 60000 元,因無法戈分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2021-11-01
百旺服務(wù)費(fèi)280可以全額抵扣，但是當(dāng)月沒有銷項(xiàng)
借：管理費(fèi)用 280
貸：銀行存款 280
借：應(yīng)交增值稅-減免稅款280
貸：管理費(fèi)用-280
正好是12月底的 我是不是要把這個(gè)減免稅款也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 明年留底呢
借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 280
貸：應(yīng)交增值稅-減免稅款 280
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2019-12-31
生產(chǎn)企業(yè)免抵退，出口退稅已退稅了，現(xiàn)在稅局說是買進(jìn)賣出，已收到的退稅要退回去，要怎么操作？直接在下個(gè)申報(bào)期，增值稅申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？ 出口申報(bào)系統(tǒng)里要做報(bào)關(guān)單沖減嗎？
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2020-09-27
生產(chǎn)企業(yè)，已經(jīng)有在做出口退稅的，新增業(yè)務(wù)在阿里巴巴平臺出口（這種是叫跨境電商嗎）
問題1：大金額有單獨(dú)報(bào)關(guān)的免抵退流程是不是和企業(yè)的現(xiàn)有退稅流程一致？
問題2：小金額通過快遞公司報(bào)關(guān)的，這種企業(yè)沒有單獨(dú)報(bào)關(guān)，是快遞公司和其他客戶物件一起報(bào)關(guān)的，這種是直接做免稅嗎？可不可以申請退稅？
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2021-11-18
老師您好！我是生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品全部出口，現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，可以享受免抵退政策嗎？另外，在確認(rèn)收人的時(shí)候需要附什么附件在收人憑證后面？謝謝！
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2019-10-09
稅控盤820按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。提問：借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。1、貸記；管理費(fèi)用還是營業(yè)外收入2、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）這筆分錄是本月做還是抵扣的時(shí)候做？
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2017-01-09
老師，咋區(qū)分這2種情況？
1.用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。
（1）其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。
（2）如果是既用于上述不允許抵扣項(xiàng)目又用于抵扣項(xiàng)目的，該進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。
2.適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅銷售額＋免征增值稅銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額
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2020-11-28
老師您好，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅中，是不是要看報(bào)關(guān)單上的是不是FOB價(jià)格，如果是CIF價(jià)格還要換算成FOB價(jià)格然后才能錄入到生產(chǎn)企業(yè)免抵退系統(tǒng)中嗎，這個(gè)是怎么換算的了，謝謝
1/117
2024-04-25
在校大學(xué)生兼職，是否可以用工資表作為內(nèi)部憑證，提供身份證信息等，稅前抵扣。
或者，走勞務(wù)報(bào)酬，免征增值稅，還需要代開發(fā)票嗎
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2022-04-13
我現(xiàn)在內(nèi)銷不含稅收入36萬，外銷是美金8萬，匯率是6.7008，這樣的話我該取多少進(jìn)項(xiàng)呢？ 我們退稅率是15%,我這個(gè)月的免抵稅額是24303.8，差額是3240.52
1/946
2016-10-27
這個(gè)有留抵稅嘛？怎么看呢？
1/376
2020-07-26
請問，老師為什么會有留抵稅
2/412
2022-04-14
老師存量留抵稅和增量留抵稅是什么意思
1/1046
2022-04-01
老師好，請問避免國際雙重征稅的稅收豁免法中，全額免稅法和差額免稅法的區(qū)別，我形容為，全額免稅法將境外所得看作為不征稅收入，而差額免稅法將境外所得看作免稅收入，這樣的形容對嗎，我感覺后半句看作免稅收入有點(diǎn)問題
1/207
2022-11-07
老師，批發(fā)和零售農(nóng)機(jī)，免征增值稅
生產(chǎn)銷售的農(nóng)機(jī)免不免增值稅
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2022-02-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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