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公司現享受15％的高新技術企業所得稅優惠稅率，現準備注銷，清算所得適用什么稅率？能否按優惠稅率繳納企業所得稅？
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2017-06-03
2017年忘記計提企業所得稅，在2018年1月計提
借所得稅費用7020.72
貸應交稅金-企業所得稅7020.72
對嗎，如果不對，應該如何調整
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2018-12-11
外地項目預繳企業所得稅分錄是借，應交稅費企業所得稅 貸銀行存款 還要計提借所得稅費用 貸應交稅費這個科目嗎
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2024-01-10
假如年底利潤總額是虧損，就不用交所得稅，但是有異地預繳的所得稅，問一下這個預繳所得稅下一年度還可以抵減嗎
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2018-01-07
2021年交2020年匯算清繳的企業所得稅時做錯了，當時憑證做成
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅，
在2022年怎么修改
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2022-04-14
老師，我們公司開外經證在外地預繳稅款時預繳了企業所得稅，分錄還是做借:所得稅費用 貸:應交稅費_應交所得稅那嗎？
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2019-04-15
老師請問，計提個人生產經營所得稅時，計入哪個科目啊？這樣對嗎！借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交個人生產經營所得
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2017-10-17
取的經營所得的個人，如果有綜合所得，那每一年納稅年度應納稅所得額可以減去費用6萬，專項扣除，專項附加扣除？
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2020-06-25
交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？
借：應交稅費 150
貸：遞延所得稅資產 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產 150
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2022-05-26
季度所得稅申報表中營業成本是否包含期間費用支出？
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2017-04-17
【資料】甲公司2017年12月25日購買乙公司的設備兩臺，不含稅單價100（單位：萬元，下同），增值稅率17%（注意：2018-5-1由17%降為16%，2019-4-1降為13%）一臺交付使用，另一臺準備出售，都用用異地托收承付結算。
當天，開出銀行匯票給乙公司支付部分貨款80；
2019-5-1用支票115與乙公司辦理結算；
預計殘值為6，預計清理費2，預計使用5年，用直線法提2019年末折舊；
《企業所得稅法》要求使用年數總和法計提折舊；
2019年度利潤總額為1000，會計分錄為：借：所得稅費用 250
貸：應交稅費-應交企業所得稅250
北京B注冊會計師事務所受托審計。
要求：會計分錄要具體的明細科目到每項
計算過程也要寫出來哦
謝謝老師～
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2020-05-07
老師，問個事情，我們19年度的企業所得稅匯算清繳中，應繳所得稅1000元，已繳納5000元，退回4000元，4000元已沖回應交稅費的借方，剩下的1000元，現在計提所得稅費用嗎？
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2020-09-23
中國公民王某2019年1～12月每月收入取得稅前工資，薪金收入10000元，5月取得稅前勞務報酬收入25000元，8月取得稅前特許權使用費所得10000元，10月取得稅前福利彩票中將收入26000元，王某本年專項扣除，專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計45000元。假設不考慮其他因素。
(1)計算王某年度綜合所得
(2)計算我們年度綜合所得稅前扣除額合計數。
(3)計算王某年度綜合所得應納稅所得額。
(4)計算王某年度綜合所得應納個人所得稅。
(5)計算王某偶然所得應納個人所得稅
(6)計算王某2019年應納個人所得稅
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2020-06-18
季度所得稅申報表營業成本項要加上管理費用嗎？
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2017-01-06
請問老師，季度所得稅申報表的主表營業成本是只填利潤表的營業成本數，還是填營業成本加期間費用合計數。申報表沒有期間費用選項，只有營業成本。
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2020-04-16
老師如果在調當你子公司的凈利潤的時候，如果購買日固定資產的公允大于賬面價值，考慮所得稅確認的遞延所得稅負債對應的所得稅費用需要調減凈利潤嗎，如果題目告訴子公司的可辨認公允價值不包括遞延所得稅資產和負債，應購買日確認的遞延所得稅資產或負債，是不是也對應的要調增子公司可辨認凈資產的公允價值
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2019-10-14
老師，企業所得稅匯算清繳時 管理費用中的社保，公積金應填在期間費用的哪里
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2023-05-29
企業所得稅匯算清繳中，銀行的手續費填在期間費用的哪里
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2023-05-09
老師，你好！如果提資產減值損失，如借遞延所得稅資產10是貸所得稅費用10，還是貸應交稅金一應交所得稅10.在什么情況下用這兩個科目？問題2，如果中間提減值，那折舊年限和凈殘值變不變，會不會因為減值改變折舊方法？謝謝！
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2020-06-17
即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產生影響的一次性計入當期損益，對損益產生影響的則根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定，在計算應納稅所得額時，作為“其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費不是都對損益產生影響嗎？不對損益產生影響是什么意思？
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2021-10-13
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