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目的：練習固定資產購建業務的核算
資料：星河公司 2023 年10月發生如下固定資產購建業務。
(1）用銀行存款購入不需要安裝的一臺設備，取得的增值稅專用發票標明設備買
價為 100 000 元，增值稅稅額為13 000 元：另用現金支付運費500元，運費發票為增值稅普通發票。設各己交付車間使用。
〈2）購入一條需要安裝的生產線，取得的增值稅專用發票標明買價為 300 000
元，增值稅稅額為 39 000 元，款項己用轉賬支票支付。
(3）用現金支付上述生產線的運費，取得的增值稅專用發票顯示不含稅價款為
5000元，增值稅稅額為 450 元。
（4）為了安裝生產線，托用甲材料 8000元。
(5）開出轉賬支票支付生產線的安裝費，取得增值稅普通發票，價稅合計金額為 15 000元。
（6）生產線安裝完工，己交付車間使用。
要求：根據以上經濟業務編制會計分錄。
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2023-11-12
老師?小規模還用報個人所得稅的經營所得的年報么？
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2023-03-25
你好，生產經營所得稅計提屬于所得稅還是管理費用？
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2019-06-19
年度企業所得稅匯算清繳中的所得稅費用如何填寫
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2021-05-08
企業按季度預交的所得稅，是否計入所得稅費用科目？
1/1423
2017-06-23
計算個人所得稅時，財產租賃所得適用的稅率是多少？
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2015-11-18
老師七月合作社申報企業所得稅時沒有小微企業，只有高新技術企業、科技型中小企業、技術入股遞延納稅事項，我該怎么選
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2020-07-01
個人所得稅經營所得納稅申報表（A類）投資者減除費用:45000，包含哪些費用
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2019-10-17
企業所得稅—來源地
1.股息、紅利等權益性投資所得—分配所得的企業所在地（給錢的）
2.利息所得、租金所得、特許權使用費所得—支付、負擔所得的企業、機構、場所所在地，或支付、負擔所得的個人的住所所在地（給錢的）
為啥不是收入的一方確定來源地呢？
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2020-04-02
老師你好，我們公司第一季度的土地使用稅申請了延期申報，第二季度可以繼續申請延期嗎
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2020-06-05
企業所得稅匯算清繳后補交所得稅后，用不用調整資產負債表期初數據？
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2017-06-13
掛靠別人公司一般納稅人道路工程，被叫按工程總金額提供成本票95%，進項票6%，交增值稅3%，企業所得共2%，附加按應交增值稅支付，另管理費按工程總價1.5%付，這樣合理嗎，請老師指導。
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2022-01-24
《企業所得稅法實施條例》第68條規定：企業所得稅法第13條第㈠項和第㈡項所稱固定資產的改建支出，是指改變房屋或者建筑物結構、延長使用年限等發生的支出。。。。。我想知道里面的“改變房屋或者建筑物結構”,怎么就確定是改變了房屋或者建筑物的結構？？有什么標準嗎？
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2019-07-29
屬于小微企業所得稅費用計提就用利潤總額乘以25%就是計提的所得稅費用是吧！
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2017-08-04
老師我們第一季應交企業所得稅19629.14元，但季度沒超過一百萬有減免稅15703.31元，所以最后實際交所得稅19629.14-15703.31=3925.83我們之前的會計計提所得稅借所得稅費用19629.14貸應交稅費企業所得稅，，繳納所得稅時又應交所得稅3925.83貸銀行，把減免的15703.31做成借應交所得稅貸其他收入，我認為老師這個所得稅交了3925.83就該計提3925.53而不是19629.14，正確的處理方法是什么老師
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2019-07-08
老師，我想問下，我在去年四季度的時候所得稅多計提了我在四月份沖銷更正了重新計提繳納，但是會影響我這個季度的所得稅成負數，我是要做個什么科目調整過來，原分錄計提所得稅 貸應交企業所得稅6000更正沖銷藍字計提所得稅 貸 應交所得稅1038 導致這期的利潤表所得稅費用那里是負數
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2020-07-14
老師：核定征收的企業，如果這幾月每月收入，而且一直以來都是虧損，每月的B類所得稅表收入都是零，我還需要計提企業所得稅嗎？還有，前幾月有收人時，開票時繳納了所得稅，我把繳納的這筆所得稅可以做進所得稅費用嗎？ 田老師 的回答是：企業所得稅=納稅所得額（利潤）*稅率沒有利潤就沒有所得稅 開票時繳納了所得稅，繳納的這筆所得稅可以做進所得稅費用 曉海老師的回答是 ：你好！核定征收不管是否盈利，都應該按核定的數額繳納所得稅。我有些疑問：1.核定征收應該是按收入*核定利率*所得稅稅率計算的吧？2.曉海老師說的不管是
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2016-01-22
老師，我們之前年份的所得稅匯算走的是所得稅費用，我今年把之前記得所得稅費用通過以前年度損益給調整了，借：所得稅費用 貸：以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ，這個借方的所得稅費用在本期還需要結轉損益嗎？
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2020-06-12
18年，借：所得稅費用680 貸：庫存現金680，記了兩筆怎么辦
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2019-02-26
所得稅費用在有納稅調整的時候如果期初的產品發生了數字性錯誤你該怎么辦啊。
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2016-07-26
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