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老師充值會員卡，比如沖2000送500 餐飲行業，充值和后期消費的賬目分別怎么做呀
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2024-04-10
甲公司位于市區，該企業為增值稅一般納稅人， 主要從事卷煙用于銷售，2021年4月發生以下經濟業務:
(1)委托A企業加工煙絲，甲公司提供原材料，煙葉的成本為5000元，材料已發出。
(2) A企業開具的增值稅專用發票上注明的加工費2000元、稅額為2600元，甲公司已用銀行存款支付加工費。
(3) A企業已代收代繳消費稅，甲公司已用銀行存款支付代收代徽消費稅。
(4)甲公司收回委托加工的煙絲，并驗收入庫。
(5)月末，甲公司將收回煙絲用于直接銷作，開具增值稅專用發票、不含稅金額為100000.稅額為13000元
根據上述材料回答以下問題:
(己知煙絲的消費稅稅率為30%，增值稅稅率13%)
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2021-12-16
老師下午好，請教一個問題，，，一般納稅人公司銷售建材 ，2020年公司銷售一批建材開票二十二萬，明細規格型號發票都開具，，月末做進銷存結轉成本時發現開具的規格型號和庫存型號不一樣，，會計就暫估入庫了一批和發票型號一樣的建材，，，，因為是虛擬暫估入庫估導致了2021年一整年這個暫估一直掛在帳面，，，現在問題就是我暫估入庫的一筆二十萬沒有進項發票消除，，庫存有一批建材十五萬左右的貨沒有實物只有賬面余額，，這個我們會計要怎么操作，怎么消除
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2022-01-25
老師，生產型企業社保人數要根據產值來報嗎，人數多了影響大嗎
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2020-07-08
某煙廠為一般納稅人，9月份發生以下業務：1）委托加工收回煙絲價值6萬元，由加工單位代收代繳消費稅1.8萬元。 2）銷售甲級卷煙80箱12萬元，煙已發出并辦妥托收手續，但貨款尚未收到。 3）為一外貿單位加工80標準箱甲級特制煙。由外貿單位提供原材料，向外貿單位收取加工費3萬元，輔料費2萬元，原材料成本50萬元（均不含增值稅）。期末外貿單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。卷煙適用稅率為56%、定額稅率為0.003每支，煙絲適用稅率為30%。計算該廠本期如何繳納及代繳消費稅。
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2020-10-20
某煙廠為一般納稅人，9月份發生以下業務：1）委托加工收回煙絲價值6萬元，由加工單位代收代繳消費稅1.8萬元。 2）銷售甲級卷煙80箱12萬元，煙已發出并辦妥托收手續，但貨款尚未收到。 3）為一外貿單位加工80標準箱甲級特制煙。由外貿單位提供原材料，向外貿單位收取加工費3萬元，輔料費2萬元，原材料成本50萬元（均不含增值稅）。期末外貿單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。卷煙適用稅率為56%、定額稅率為0.003每支，煙絲適用稅率為30%。計算該廠本期如何繳納及代繳消費稅。
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2020-10-20
教育費附加是以各單位和個人實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據而征收的一種費用，其目的是（ ）。 (多選)
A.建設城市
B.加快教育事業
C.擴大教育經費資金來源
D.征收稅費
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2023-06-25
下面關于從價計征銷售額的確定，敘述正確的有（ ）。
A、銷售額為納稅人銷售應稅消費品向購買方收取的全部價款和價外費用
B、實行從價定率辦法計算應納稅額的應稅消費品連同包裝銷售的，無論包裝是否單獨計價，均應并入銷售額征收消費稅
C、一般情況下，包裝物不作價隨同產品銷售而是收取押金的，押金應于逾期時并入銷售額計征消費稅
D、應稅消費品的銷售額包括應向購貨方收取的增值稅稅款
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2020-02-15
20×3年某企業增值稅銷項稅額為800萬元，進項稅額為9 000萬，應交消費稅為300萬元，預計20×4年取得的銷項稅額為900萬。在20×3年報告中，在應交稅費項目列報（ ）萬元。 (單選)
A.300
B.900
C.800
D.7300
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2023-06-25
老師，我想問你一個問題，天貓和京東面對的多半是個人消費者，很少涉及到要開增值稅專用發票的，那每個月統計增值稅銷項稅額的時候，是不是把很多收入作為不開票收入來計算銷項稅額，那我開了增值稅普通發票的收入，需要合并到銷售收入去計算稅負嗎？
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2022-04-07
蝶彩化妝品有限公司委托詩蒂化工廠加工化妝品一批，發出材料成本55800元，該公司支付加工費11400元，增值稅1938元，收回時支付運費1000元加上增值稅110元。該化妝品收回后直接用于對外銷售，該公司的消費稅稅率為30% ，增值稅稅率為17%。寫出相關的會計分錄
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2020-04-20
初級兩本書的分值是如何分布的呢？還有考試的題型是什么樣的
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2019-03-27
甲公司委托丁公司加工商品一批（屬于應稅消費品)100000件,有關經濟業務如下:(1)1月20日,發出材料一批,實際成本為6000000元,。(2)2月20日,支付商品加工費120000元,支付應當交納的消費稅660000元,該商品收回用于連續生產,消費稅可抵扣,甲公司和丁公司均屬于一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%(3)3月4日,用銀行存款支付往返運雜費并取得增值稅專用發票注明運費為10000元,增值稅稅款900元。(4)3月5日,上述商品100000件加工完畢,甲公司已辦理驗收入庫手續。根據上述資料
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2023-03-01
做未交增值稅轉出：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
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2020-02-18
老師，您好，增值稅即增即退的增值稅退回，交不交增值稅？
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2018-10-21
公司開業購金稅盤，記入增值稅抵減稅額，月末需要轉入未交增值稅未交增值稅嗎？借：增值稅未交增值稅 貸：增值稅抵減稅額
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2018-01-02
請問出售2009年前購進資產。
按3%減2%徵收。
請問發票開的稅率是3%嗎?
差額的1%如何入帳?
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2019-08-28
老師，國稅打招呼說這個月按1個點交稅，我們不含稅的收入是5120391.82，應該認證多少進項稅？
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2014-09-26
土地使用權是2015收到的發票 會計一直沒做賬，也沒交稅，現在做賬這樣掛到賬上能行嗎？
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2018-08-16
發票勾選認證后有留底，這樣就交不了稅了，那么進項票來了可以放多長時間不認證呢？
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2020-03-25
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