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老師，你好。收到2020年度的企業所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現：有金額。
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2021-12-16
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資
方式
(1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。
(2)發行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發行價為1200萬元，發行費用率為3%，所得稅稅率為25%。
(3)按面值發行100萬元的優先股股票，籌資費用率為4%, 年優先股股利率
為10%。
(4)發行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發放股利2元，預計未米股利每年增長率為4%。
(5)留存收益為600萬元。
要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
資料一：2023年，中國公民張某在國內某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。
資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經預扣預繳了個人所得稅共計40000元。
要求：1.請根據資料一核算張某1-12月每月預繳的個人所得稅
2.請根據資料二核算李某2023年應納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結果，特別是應按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應稅所得率的，對不按規定申報的近期我處將逐一核實。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
季度所得稅申報表中營業成本是否包含期間費用支出？
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2017-04-17
【資料】甲公司2017年12月25日購買乙公司的設備兩臺，不含稅單價100（單位：萬元，下同），增值稅率17%（注意：2018-5-1由17%降為16%，2019-4-1降為13%）一臺交付使用，另一臺準備出售，都用用異地托收承付結算。
當天，開出銀行匯票給乙公司支付部分貨款80；
2019-5-1用支票115與乙公司辦理結算；
預計殘值為6，預計清理費2，預計使用5年，用直線法提2019年末折舊；
《企業所得稅法》要求使用年數總和法計提折舊；
2019年度利潤總額為1000，會計分錄為：借：所得稅費用 250
貸：應交稅費-應交企業所得稅250
北京B注冊會計師事務所受托審計。
要求：會計分錄要具體的明細科目到每項
計算過程也要寫出來哦
謝謝老師～
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2020-05-07
老師，問個事情，我們19年度的企業所得稅匯算清繳中，應繳所得稅1000元，已繳納5000元，退回4000元，4000元已沖回應交稅費的借方，剩下的1000元，現在計提所得稅費用嗎？
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2020-09-23
請問老師，季度所得稅申報表的主表營業成本是只填利潤表的營業成本數，還是填營業成本加期間費用合計數。申報表沒有期間費用選項，只有營業成本。
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2020-04-16
老師如果在調當你子公司的凈利潤的時候，如果購買日固定資產的公允大于賬面價值，考慮所得稅確認的遞延所得稅負債對應的所得稅費用需要調減凈利潤嗎，如果題目告訴子公司的可辨認公允價值不包括遞延所得稅資產和負債，應購買日確認的遞延所得稅資產或負債，是不是也對應的要調增子公司可辨認凈資產的公允價值
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2019-10-14
中國公民王某2019年1～12月每月收入取得稅前工資，薪金收入10000元，5月取得稅前勞務報酬收入25000元，8月取得稅前特許權使用費所得10000元，10月取得稅前福利彩票中將收入26000元，王某本年專項扣除，專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計45000元。假設不考慮其他因素。
(1)計算王某年度綜合所得
(2)計算我們年度綜合所得稅前扣除額合計數。
(3)計算王某年度綜合所得應納稅所得額。
(4)計算王某年度綜合所得應納個人所得稅。
(5)計算王某偶然所得應納個人所得稅
(6)計算王某2019年應納個人所得稅
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2020-06-18
季度所得稅申報表營業成本項要加上管理費用嗎？
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2017-01-06
企業所得稅匯算清繳中，銀行的手續費填在期間費用的哪里
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2023-05-09
老師，企業所得稅匯算清繳時 管理費用中的社保，公積金應填在期間費用的哪里
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2023-05-29
老師，你好！如果提資產減值損失，如借遞延所得稅資產10是貸所得稅費用10，還是貸應交稅金一應交所得稅10.在什么情況下用這兩個科目？問題2，如果中間提減值，那折舊年限和凈殘值變不變，會不會因為減值改變折舊方法？謝謝！
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2020-06-17
匯算清繳后補繳企業所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅； 實際支付時：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款。 還是在補交時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ；實際繳納時 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調整嗎。
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2018-06-26
某企業2019年度稅前會計利潤為2,000萬元，其中本年國債利息收入120萬元，稅收滯納金20萬元。企業所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業2019年所得稅費用為多少萬元？
應納稅額。2000-120+20=1900
所得稅費用1900*25%=475
我在想題目不是說了嗎？這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
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2022-01-15
請問老師，在企業所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數據呢？
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2023-05-30
想問下申報季度企業所得稅查賬征收的時候是根據利潤總額還是凈利潤這個數來計提企業所得稅的稅費呢？到時要交的企業所得稅是根據利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務局發來一條推送提示企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示，異常項目名稱為：企業開發票收入大于所得稅費用申報收入，現在是不是直接在匯算清繳報表的營業收入和主營業務成本里增加金額，并在財務報表年報和第四季度企業所得稅報表更改利潤表里的營業收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請問工會經費屬于企業所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎？社保金額屬于保險費嗎？
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2021-05-08
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