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老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現在小微企業減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業外收入還是不走營業外收入直接按5%計提？
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2019-07-11
老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現在小微企業減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業外收入還是不走營業外收入直接按5%計提？
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2019-07-11
老師你好，我想問一下在計算企業所得稅時，三大費用除了書本上列出來的那些扣除有要求外，其他的，如管理費用-辦公費，之類的這些小的費用是不是可以全額扣除的？
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2019-08-20
房地產企業5月收到預收款，預繳企業所得稅放在7月，那1一6月的費用可以抵減嗎？1-3月沒有繳過企業所得稅。
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2020-06-08
稅控盤的發票可以抵扣是嗎？小規模的怎么抵扣？
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2017-06-22
老師，5月份年報繳納2019企業所得稅你們是計入哪個科目?未分配利潤還是所得稅費用里?
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2020-07-14
我是小規模建筑勞務。在報2022年季度企業所得稅假如收入100萬成本75萬期間費用32萬。但季表里沒有期間費用那利潤就變成25萬。要預交稅了，可是
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2022-04-09
不需要資本化的借款費用，準予扣除。是準予在企業所得稅前扣除？
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2020-07-09
【經典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業所得稅法的相關規定，甲公司對上述環境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（ ）。
A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
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2022-05-01
老師，請教哈，企業的所得稅稅負率年度差異有點大，有問題不？公司是2020年成立，技術服務型公司，2020年的稅負率為：0.02 2021年的稅負率為-0.12（2021年這年，確實虧損）；2022年的稅負率為：0.43 （2022年這年，所有成本費用比較少，收入大，交的稅相對多） 2023年的稅負率為：0.08
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2024-01-04
預繳企業所得稅時,能否暫估研發費用加計扣除金額抵減
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2015-10-20
關于遞延收益的問題，我司現在每個月攤銷遞延收益10w，假如利潤表的利潤是30w，其中10w是遞延收益的營業外收入。那么所得稅費用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分攤的10w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒有收到發票的那部分費用，在所得稅申報表里，哪里納稅調增？比如房租費，管理費用-開辦費
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2018-03-02
所得稅申報表里的營業成本里填報的時候包含期間費用嗎？
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2017-12-07
李某是一名自由職業者，本年收人情況如下，1月取得一項轉許權使用費收人32000元，3月取得另一項特許權使用費收人65000元，5月取得勞務報酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險公司賠償收人50000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算李某本年應納個人所得稅
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2023-06-19
資料一：2023年，中國公民張某在國內某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。
資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經預扣預繳了個人所得稅共計40000元。
要求：1.請根據資料一核算張某1-12月每月預繳的個人所得稅
2.請根據資料二核算李某2023年應納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資
方式
(1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。
(2)發行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發行價為1200萬元，發行費用率為3%，所得稅稅率為25%。
(3)按面值發行100萬元的優先股股票，籌資費用率為4%, 年優先股股利率
為10%。
(4)發行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發放股利2元，預計未米股利每年增長率為4%。
(5)留存收益為600萬元。
要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業所得稅前扣除
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2022-01-14
現在報第四季度企業所得稅表，研發費用是第三季度的數據，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
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2022-01-13
所得稅申報表中的營業成本不包含利潤表的管理費用、銷售費用、財務費用對不？
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2024-07-09
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