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老師，企業所得稅年報中期間費用明細表沒有福利費一欄可填，我這個福利費可以填在最下面的其他那一欄嗎
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2020-04-12
老師，幫我看看我的理解是否正確，謝謝。
如果籌建期的開辦費計入“長期待攤費用-開辦費”中，等籌建期結束后，可以在以后生產經營納稅年度應該一次性扣除，或者分三年攤銷。
如果籌建期的開辦費計入“管理費用-開辦費”中，先進行所得稅匯算清繳，調整后的應納稅所得額可以在以后生產經營納稅年度的5年內彌補虧損。
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2016-06-02
申報企業所得稅年報付銀行轉賬的手續費填在期間費用明細表的財務費用的哪欄比較合適？這三欄都有人填：1、傭金和手續費 2、利息收支 3、其他
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2018-05-08
企業所得稅年報中“期間費用明細表”管理費用中沒有福利費這一項，2017年度發生的管理費用-福利費5萬多元，如何填寫？
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2018-05-06
企業所得稅年報中的期間費用明細表-管理費用中的職工薪酬包括哪些？
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2018-05-29
季度所得稅申報表中營業成本是否包含期間費用支出？
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2017-04-17
【資料】甲公司2017年12月25日購買乙公司的設備兩臺，不含稅單價100（單位：萬元，下同），增值稅率17%（注意：2018-5-1由17%降為16%，2019-4-1降為13%）一臺交付使用，另一臺準備出售，都用用異地托收承付結算。
當天，開出銀行匯票給乙公司支付部分貨款80；
2019-5-1用支票115與乙公司辦理結算；
預計殘值為6，預計清理費2，預計使用5年，用直線法提2019年末折舊；
《企業所得稅法》要求使用年數總和法計提折舊；
2019年度利潤總額為1000，會計分錄為：借：所得稅費用 250
貸：應交稅費-應交企業所得稅250
北京B注冊會計師事務所受托審計。
要求：會計分錄要具體的明細科目到每項
計算過程也要寫出來哦
謝謝老師～
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2020-05-07
老師，問個事情，我們19年度的企業所得稅匯算清繳中，應繳所得稅1000元，已繳納5000元，退回4000元，4000元已沖回應交稅費的借方，剩下的1000元，現在計提所得稅費用嗎？
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2020-09-23
請問老師，季度所得稅申報表的主表營業成本是只填利潤表的營業成本數，還是填營業成本加期間費用合計數。申報表沒有期間費用選項，只有營業成本。
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2020-04-16
老師如果在調當你子公司的凈利潤的時候，如果購買日固定資產的公允大于賬面價值，考慮所得稅確認的遞延所得稅負債對應的所得稅費用需要調減凈利潤嗎，如果題目告訴子公司的可辨認公允價值不包括遞延所得稅資產和負債，應購買日確認的遞延所得稅資產或負債，是不是也對應的要調增子公司可辨認凈資產的公允價值
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2019-10-14
中國公民王某2019年1～12月每月收入取得稅前工資，薪金收入10000元，5月取得稅前勞務報酬收入25000元，8月取得稅前特許權使用費所得10000元，10月取得稅前福利彩票中將收入26000元，王某本年專項扣除，專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計45000元。假設不考慮其他因素。
(1)計算王某年度綜合所得
(2)計算我們年度綜合所得稅前扣除額合計數。
(3)計算王某年度綜合所得應納稅所得額。
(4)計算王某年度綜合所得應納個人所得稅。
(5)計算王某偶然所得應納個人所得稅
(6)計算王某2019年應納個人所得稅
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2020-06-18
季度所得稅申報表營業成本項要加上管理費用嗎？
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2017-01-06
企業所得稅匯算清繳中，銀行的手續費填在期間費用的哪里
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2023-05-09
老師，企業所得稅匯算清繳時 管理費用中的社保，公積金應填在期間費用的哪里
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2023-05-29
老師，你好！如果提資產減值損失，如借遞延所得稅資產10是貸所得稅費用10，還是貸應交稅金一應交所得稅10.在什么情況下用這兩個科目？問題2，如果中間提減值，那折舊年限和凈殘值變不變，會不會因為減值改變折舊方法？謝謝！
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2020-06-17
即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產生影響的一次性計入當期損益，對損益產生影響的則根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定，在計算應納稅所得額時，作為“其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費不是都對損益產生影響嗎？不對損益產生影響是什么意思？
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2021-10-13
比如今年4月購入固定資產，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業在境外投資設立不具有獨立納稅地位的分支機構，其來源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關的各項合理支出后的余額為應納稅所得額。各項收入、支出按企業所得稅法及實施條例的有關規定確定。 居民企業在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構取得的各項境外所得，無論是否匯回中國境內，均應計入該企業所屬納稅年度的境外應納稅所得額。
在A國設有分支機構，A國分支機構當年應納稅所得額300萬元，其中生產經營所得200萬元，A國規定稅率為20％；特許權使用費所得100萬元，A國規定的稅率為30％；從A國分回稅后利潤230萬元，為什么答案在計算境內應納稅所得額時要減230
這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下：
（1）每月工資12 000元，個人負擔的三險一金800元，專項附加扣除合計2 000元，其他扣除200元；
（2）3月從另一家公司取得勞務報酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特許權使用費所得15 000元。
要求：計算小李全年應繳納多少個人所得稅
級數 全年應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數
1 不超過36 000元的部分 3 0
2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求計算：1工資工資薪金所得為（）2勞務報酬所得為（）3稿酬所得為（）4特許權使用費所得為（）5專項扣除為（）6專項附加扣除為（）7其他扣除為（）
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2023-09-07
做4月賬，補計提1季度企業所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業所得稅嗎？
公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？
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2021-05-11
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