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你好老師，我想請問一下關于計算企業所得稅中研發費用加計扣除的問題，委托境內或境外企業進行研發所發生的費用該怎樣分別進行加計扣除計算
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2019-06-18
@答疑梅老師(3427630070) 想問問，房地產開發企業所得稅費用怎么結轉呢？
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2019-01-10
李某是一名自由職業者，本年收人情況如下，1月取得一項轉許權使用費收人3200元，3月取得另一項特許權使用費收人 65 00元，5月取得勞務報酶收人100元，8月取得福利彩票中獎收人50 0元，11月取得保險公司賠償收人5000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求:計算李某本年應納個人所得稅
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2021-12-28
19.2019年1月，甲企業員工取得工資收入
13 000元，需繳納各項社會保險金1200元；同時將本人一部長篇小說手稿的著作權拍賣給乙影視
公司取得收入30000元，則下列說法中正確的看
ABC 30000×（1-2%）×20
A，拍賣本人長篇小說手稿的著作權取得的收
入屬于特許權使用費所得，應計入“綜合
所得”繳納個人所得稅
B，繳納不超過標準的各項社會保險金在計算
個人所得稅時準予扣除
C. 2019年1月乙影視公司應為該員工預扣
預繳的個人所得稅為4800元
D. 2019年1月甲企業應為該員工預扣預繳 (
的個人所得稅為470元
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2020-06-07
老師，我們每月工資費用是按全年預算平均數計提，現在3月份了涉及預繳企業所得稅，請問3月能否多計提？另外取暖費一般在11月份發生，能否在3月份把今年一季度計提出來
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2020-03-24
在目前費用發票不多的情況下，如何才能增加費用，把利潤降到最低，少交企業所得稅和分配利潤時的個人所得稅？
1/978
2019-12-13
老師，我們公司沒有貸款，財務費用都是負數，這個所得稅匯算清繳要調增所得稅額嗎
1/1214
2019-10-23
就是公司沒成本票。有管理費用的票，用不用繳納企業所得稅
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2024-06-01
我們公司是制造業，每季度預交企業所得稅時都會要交很多，但匯算清繳時由于研發費用的加計扣除問題往往導致要退稅，那么請問有什么好的辦法讓我們平時預交時少交企業所得稅嗎？
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2021-01-21
老師小規模公司開會議服務費5萬元，需要多少金額和什么類型的成本費用票，年末計算企業所得稅怎么安排可以合法合理化，現在改怎么安排做帳？
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2019-10-10
老師，企業增值稅收入改低一定會引起稽查么那要是差額太大的話呢酒店剛開業一個月，3月開票收入2萬多，有14萬多是未開票的收入，我做未開票收入了，申報完增值稅報表后才發第一季度是盈利的要繳納企業所得稅，但是成本費用票都未回來所以我想改增值稅報表，如果我增值稅報表不改的話，24年的一季度的企業所得稅表可以不改么，到第二個季度一起更改可以么
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2024-05-08
【經典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業所得稅法的相關規定，甲公司對上述環境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（?。?A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
1/830
2022-04-20
費用報銷是否必須填寫報銷單，并審核簽字，才可以所得稅前扣除。如果直接在憑證后面附發面，是否影響企業所得稅前扣除的效力
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2018-07-24
張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。
（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。
（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。
（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。
（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。
已知：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算；個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入超過4000元的，減除20%的費用
計算個人所得稅
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2020-01-06
老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報企業所得稅利潤-3W，不用繳。第二季度申報 1-6月的合計利潤是+5W 正常實際應該按5W繳企業所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計提所得稅費用呢？
3/230
2023-07-06
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
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2022-05-17
你好，季度企業所得稅的申報表種的成本，管理費用需要計入成本填上去嘛
1/1333
2019-07-17
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年!1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報昂聘酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費國收入3000元。
求:李先生2021年度匯算應補退稅額。
1/2885
2022-05-18
公司是小規模，于19年3月份開了200萬發票，但是費用發票沒有進來，到4月和5月才能開進來150萬左右，4月企業就要預交企業所得稅，如果正常就要按200*50%*25%，但是全年利潤可能只有10%左右，這樣該如何怎么處理賬呢？
2/1053
2019-04-10
本年1月，非居民個人瑪麗一次性取得勞務報酬10000元；一次性取得稿酬6000元；一次性取得特許權使用費3500元。上述收入均為稅前收入。計算瑪麗本年1月應繳納的個人所得稅。
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2021-11-10
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