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社保部分 ，個(gè)人承擔(dān)的可以全部作為管理費(fèi)用 在企業(yè)所得稅前扣除？
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2023-06-15
計(jì)算企業(yè)所得稅，費(fèi)用部分包含營(yíng)業(yè)外支出嗎
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2017-03-31
老師，在嗎？我想問(wèn)下所得稅25%的，但是現(xiàn)在小微企業(yè)減按5%計(jì)算所得稅，那所得稅費(fèi)用的計(jì)提是按25%計(jì)提還是5%計(jì)算，余下的部分作營(yíng)業(yè)外收入還是不走營(yíng)業(yè)外收入直接按5%計(jì)提？
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2019-07-11
老師，在嗎？我想問(wèn)下所得稅25%的，但是現(xiàn)在小微企業(yè)減按5%計(jì)算所得稅，那所得稅費(fèi)用的計(jì)提是按25%計(jì)提還是5%計(jì)算，余下的部分作營(yíng)業(yè)外收入還是不走營(yíng)業(yè)外收入直接按5%計(jì)提？
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2019-07-11
老師你好，我想問(wèn)一下在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，三大費(fèi)用除了書本上列出來(lái)的那些扣除有要求外，其他的，如管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，之類的這些小的費(fèi)用是不是可以全額扣除的？
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2019-08-20
房地產(chǎn)企業(yè)5月收到預(yù)收款，預(yù)繳企業(yè)所得稅放在7月，那1一6月的費(fèi)用可以抵減嗎？1-3月沒(méi)有繳過(guò)企業(yè)所得稅。
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2020-06-08
稅控盤的發(fā)票可以抵扣是嗎？小規(guī)模的怎么抵扣？
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2017-06-22
老師，5月份年報(bào)繳納2019企業(yè)所得稅你們是計(jì)入哪個(gè)科目?未分配利潤(rùn)還是所得稅費(fèi)用里?
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2020-07-14
我是小規(guī)模建筑勞務(wù)。在報(bào)2022年季度企業(yè)所得稅假如收入100萬(wàn)成本75萬(wàn)期間費(fèi)用32萬(wàn)。但季表里沒(méi)有期間費(fèi)用那利潤(rùn)就變成25萬(wàn)。要預(yù)交稅了，可是
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2022-04-09
不需要資本化的借款費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。是準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除？
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2020-07-09
【經(jīng)典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業(yè)所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬(wàn)元（不含增值稅）的價(jià)格購(gòu)入一套環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，甲公司對(duì)上述環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額的10%可以在當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1 000萬(wàn)元。假定甲公司未來(lái)5年很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤(rùn)表中應(yīng)當(dāng)列報(bào)的所得稅費(fèi)用金額是（ ）。
A:零 B:190萬(wàn)元 C:250萬(wàn)元 D: -50萬(wàn)元 答案：D
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2022-05-01
老師，請(qǐng)教哈，企業(yè)的所得稅稅負(fù)率年度差異有點(diǎn)大，有問(wèn)題不？公司是2020年成立，技術(shù)服務(wù)型公司，2020年的稅負(fù)率為：0.02 2021年的稅負(fù)率為-0.12（2021年這年，確實(shí)虧損）；2022年的稅負(fù)率為：0.43 （2022年這年，所有成本費(fèi)用比較少，收入大，交的稅相對(duì)多） 2023年的稅負(fù)率為：0.08
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2024-01-04
預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),能否暫估研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額抵減
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2015-10-20
關(guān)于遞延收益的問(wèn)題，我司現(xiàn)在每個(gè)月攤銷遞延收益10w，假如利潤(rùn)表的利潤(rùn)是30w，其中10w是遞延收益的營(yíng)業(yè)外收入。那么所得稅費(fèi)用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分?jǐn)偟?0w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒(méi)有收到發(fā)票的那部分費(fèi)用，在所得稅申報(bào)表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費(fèi)，管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
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2018-03-02
所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本里填報(bào)的時(shí)候包含期間費(fèi)用嗎？
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2017-12-07
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項(xiàng)轉(zhuǎn)許權(quán)使用費(fèi)收人32000元，3月取得另一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收人65000元，5月取得勞務(wù)報(bào)酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎(jiǎng)收人50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收人50000元上述收入均為個(gè)人所得稅稅前收入。李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。要求：計(jì)算李某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅
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2023-06-19
資料一：2023年，中國(guó)公民張某在國(guó)內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險(xiǎn)一金”5280元，張某夫婦有1個(gè)女兒正在上小學(xué)，夫妻雙方約定子女教育專項(xiàng)附加扣除由張某按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
資料二：2023年，居民個(gè)人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險(xiǎn)等專項(xiàng)扣除2000元，子女教育等專項(xiàng)附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20000元，取得稿酬共計(jì)15000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅共計(jì)40000元。
要求：1.請(qǐng)根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個(gè)人所得稅
2.請(qǐng)根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2024-01-16
百華公司在籌資過(guò)程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資
方式
(1)取得3年期借款100萬(wàn)元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費(fèi)用率為1%。
(2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬(wàn)元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價(jià)為1200萬(wàn)元，發(fā)行費(fèi)用率為3%，所得稅稅率為25%。
(3)按面值發(fā)行100萬(wàn)元的優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)用率為4%, 年優(yōu)先股股利率
為10%。
(4)發(fā)行普通股600萬(wàn)股，每股10元，籌資費(fèi)用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計(jì)未米股利每年增長(zhǎng)率為4%。
(5)留存收益為600萬(wàn)元。
要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，請(qǐng)問(wèn)總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請(qǐng)問(wèn)總公司支付的該人員工資等費(fèi)用能否作為分公司成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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