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老師，個人獨(dú)資企業(yè)（核定征收）開具了50萬的增值稅普通發(fā)票，會計分錄是：借：應(yīng)收賬款 500000 貸：主營業(yè)務(wù)收入500000，還是 借：應(yīng)收賬款 500000 貸：主營業(yè)務(wù)收入495049.52 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4950.48
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2021-05-11
印花稅，是不是都是核定征收，不管是小規(guī)模還是一般納稅人企業(yè)
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2018-12-14
初級教材107頁：企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為40W元，相關(guān)進(jìn)項稅額為6.4W元建造廠房。相關(guān)分錄為： 借：在建工程 40萬
貸：庫存商品 40萬
增值稅賬務(wù)處理為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額 （6.4W*40%） 2.56萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 2.56萬
按照增值稅暫行條例規(guī)定，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于非增值稅應(yīng)稅項目，應(yīng)視同銷售征收增值稅;
請問企業(yè)用自產(chǎn)水泥進(jìn)行固定資產(chǎn)的建造，應(yīng)該是視同銷售嗎，那么教材為什么不做銷項稅的相關(guān)賬務(wù)處理呢？
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2019-05-23
增值稅發(fā)票的開票人哪里寫了，管理員，可以嗎
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2019-06-06
開增值稅普票底下開票人寫管理員可以嗎？
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2017-11-17
你好，老師。增值稅專票開票人寫管理員，沒有寫真實(shí)姓名。對方不給重新開，這種情況怎么處理？
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2019-11-15
增值稅專票開票時這么填有沒有關(guān)系，開票人：管理員 這么填有沒有關(guān)系
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2017-10-23
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本計價。2021年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1)5月8日，向江明公司購人A材料10000千克，單價10元，增值稅專用發(fā)票上注明買價100000元，增值稅13000元。發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率9%。開出3個月到期的商業(yè)承兌匯
未收入庫：
（2）5月12日，上述材料到達(dá)企業(yè)并驗收入庫
(＄）5月20日，收到上月向利民公司購進(jìn)的B材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票上注明價款30000元，增值稅3900元，材料已驗收入庫，款項尚未支付：
（④）5月28日，發(fā)出C材料1000千克，
每千克實(shí)際成本35元，
委托紅星公司加工成甲產(chǎn)品，
（5)5月81日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”
，5月份基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料s00000元，車間管理部門領(lǐng)用材料20000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料30000元。
要求：請寫出相關(guān)的會計分錄。
請在下方編輯區(qū)域鎮(zhèn)與答案：
（1）借：在途物資
100000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)頂稅額 13000
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2022-06-08
小微企業(yè)未達(dá)到起征點(diǎn)，享免征增值稅的，還需要計提附加稅嗎？ 如果免征附加稅的需要計提附加稅嗎？
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2019-01-23
老師請教一下，保險公司匯來的賠款，一直是借銀行存款9200貸：應(yīng)收賬款-保險公司9200，這9200是2019年匯來3筆錢合計9200 目前這個應(yīng)收賬款怎么調(diào)平，可以借：管理費(fèi)用-車輛修理費(fèi)還是借：管理費(fèi)用-保險費(fèi) (負(fù)數(shù)) 借：應(yīng)收賬款也負(fù)數(shù)。
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2020-07-28
老師 上述40戶企三季度營業(yè)收入小于增值稅申報表銷售100萬以上，請說明原因與管理員聯(lián)系一下，這個是什么意思
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2018-12-26
老師！問一下即征即退的增值稅收入2020年新規(guī)定也要交流轉(zhuǎn)稅嗎？不是只要企業(yè)做納稅調(diào)整交企業(yè)所得稅嗎？
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2021-02-24
對符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項目，符合企業(yè)所得稅稅法有關(guān)規(guī)定的，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。（3免3減半）
我們企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，那是不是適用3免3減半之后，就不能再按15%的稅率，要按25%？
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2022-11-19
銀行看企業(yè)月度收支報表可以得到那些信息
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2021-08-13
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的管理費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，在計算土地增值額時允許扣除。
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2022-12-21
我的項目掛在江西一家建筑公司走的是甲供材，簡易征收，項目在廣西，所在地繳三個點(diǎn)增值稅，江西公司收我整個項目全部價款2.5的企業(yè)所得稅，這個合理嗎？
然后簡易征收，開成本票需要公對公走賬嗎？
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2019-04-19
老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在不是享受季度30萬免征增值稅嘛，我現(xiàn)在這樣做的記賬憑證，但是我結(jié)轉(zhuǎn)時發(fā)現(xiàn)這樣會增加我的收入從而導(dǎo)致我利潤增加，企業(yè)所得稅會多交，老師有沒有更好的方法做賬，這個方法對不對呢？
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2020-01-12
老師我們是軟件行業(yè)可以增值稅即征即退，但是我們收到發(fā)票，進(jìn)項怎么判斷這個進(jìn)項是不是可以抵即征即退的銷售進(jìn)項？
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2019-05-05
Ａ公司是房地產(chǎn)公司，并有存貨200多套酒店式公寓（老項目，現(xiàn)征收率5%），Ａ公司出資比100%給Ｂ酒店管理公司，現(xiàn)以什么形式投資可以合現(xiàn)避稅，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，比如增值稅，所得稅，土地增值稅，兩個公司是各自的法人，產(chǎn)權(quán)變更視同銷售，作為投資性房地產(chǎn)也不合算
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2016-07-15
我們總公司是軟件企業(yè)，可以享受增值稅即征即退的稅收優(yōu)惠，那么子公司也可以和總公司一樣享受即征即退的優(yōu)惠嗎
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2017-11-20
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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