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4.(計算題 10.0分)
乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產和銷售業務。2022年10月有如下經濟業務;(1)進口一批高爾夫球桿，關稅完稅價格為35萬元。
(2)委托R公司加工一批高爾夫球桿的握把，支付不含增值稅加工費40萬元，甲公司提供原材料成本140萬元，該批握把無同類產品銷售價格。
(3)將委托加工收回的握把30%直接銷售，收取不含增值稅價款90萬元;另外70%當月全部用于生產高爾夫球桿。銷售高爾夫球桿取得含增值稅價款320萬元。
已知:高爾夫球及球具的關稅稅率為20%;消費稅稅率為10%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)計算業務1中乙公司進口高爾夫球桿的增值稅和消費稅的稅額。(2)計算業務2中R公司受托加工握把應代收代繳的消費稅稅額。(3)計算業務3中乙公司應繳納的消費稅稅額。
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2022-12-20
甲公司銷售一批應稅消費品給乙公司，1.15甲公司預收乙公司貨款，1.20甲公司發貨給乙公司，1.22甲公司開增值稅專用發票給乙公司，問：消費稅繳納時間，為什么是1.20發貨日，不是1.22開票日？ 不是開票優先的嗎？
1/692
2020-08-22
老師，您好
根據現行稅制，產品銷售稅費主要包括增值稅，營業稅，消費稅，資源稅，城建稅和教育費附加 (2015年的判斷題)
是對還是錯啊
1/372
2020-07-03
你好老師，我們是銷售黃金珠寶首飾的，我才接上會計，我咨詢下現在小規模納稅人免征增值稅，那么消費稅是否免征呢？謝謝老師。
1/1216
2022-03-25
公司在異地有一項小區消防設備安裝的合同，12月份給合同甲方開出合同總價安裝專票，這個是否需要在異地預繳增值稅呢
3/1141
2019-01-14
某食品生產企業為增值稅一般納稅人，2019年6月直接向消費者零售食品，取得零售收入79100元。要求計算該企業6月份銷售稅額
1/572
2023-03-26
商場的預售卡在哪個環節可以給客戶開增值稅專票售卡時是普票，售卡單位做預收，開的發票不能入賬，消費時給開正規發票么
1/2003
2018-05-30
公司名下有一輛車的，員工有時候通過自己的車子出去接客戶，通過副卡消費加油，那到時候開的增值稅專票入賬，這樣可行嗎？
1/936
2018-10-16
綜合題(1小題,共24分) 某企業為增值稅一般納稅人,主營高檔化妝品的生產銷售,增值稅稅率13%,消費稅稅率15%。2×21年10月發生以下業務: 25.簡答題 (24分) (1)購入一批A材料,取得增值稅專用發票,注明價款10000元,增值稅稅額1300元,開出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗收入庫; (2)銷售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產的一批護膚品用于發放職工福利,其不含稅市價為10 000元; (4)購入一項專利權,取得增值稅專用發票注明價款10 000元,增值稅600元; (5)取得當月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項已收; (6)將業務(1)中購入的A材料的10%用于非應稅消費品的連續生產。要求:編制該企業以上業務的會計分錄。
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2022-12-05
你好老師，我想問一下，比如是成品油貿易公司，不含生產和存蓄。那么這家公司開出來的進賬能不能抵扣成品油零售的消費稅。（還有消費稅是不是只有零售有？一般成品油貿易增值稅稅收是13個點吧？）
1/1709
2019-04-24
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
【不定項選擇題】下列各項中，屬于城建稅和教育費附加、地方教育費附加計稅依據的是（ ）。
A.進口機器設備實際繳納的關稅
B.進口化妝品實際繳納的消費稅和增值稅
C.銷售包裝物實際繳納的增值稅
D.銷售小汽車實際繳納的增值稅
對這個概念不是很懂 謝謝
1/93
2024-03-26
甲公司委托丁公司加工商品一批（屬于應稅消費品)100000件,有關經濟業務如下:(1)1月20日,發出材料一批,實際成本為6000000元,。(2)2月20日,支付商品加工費120000元,支付應當交納的消費稅660000元,該商品收回用于連續生產,消費稅可抵扣,甲公司和丁公司均屬于一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%(3)3月4日,用銀行存款支付往返運雜費并取得增值稅專用發票注明運費為10000元,增值稅稅款900元。(4)3月5日,上述商品100000件加工完畢,甲公司已辦理驗收入庫手續。根據上述資料
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2023-03-01
你好，想問下合并報表中，小規模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
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2020-02-06
B選項中，委托加工物資的成本不是應該不包含稅費嘛？一般納稅人的增值稅、以及持續加工的消費稅不是都應該單獨計算嗎？
1/879
2019-04-24
還有一個問題，就是申報增值稅未開票部分為負數，不能提交申報，我們可以填寫0，按0申報，后續月份對未開票部分抵消沖減嗎
1/741
2019-08-06
你好，請問企業財報中的現金流量表里的收到的稅費返還包括哪些稅種？有增值稅，消費稅，企業所得稅，車船稅和車輛購置稅嗎？？
2/365
2024-05-12
進口貨物，報關單上境內收貨人是代理公司，消費使用單位是我司，繳款單位是雙抬頭。那這種稅單由誰付款？哪方能抵扣增值稅？
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2020-10-28
甲公司2014年10月11日同時從乙公司購進A,B,C三種不同型號的設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為2580000萬元，增值稅稅額為438600元，全部款項已通過銀行轉賬支付。A、B、C三種設備的公允價值分別為1200000元720000元和480000元，要求：分別計算三個設備的入賬價值。
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2021-03-02
甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸，抵償勝利農場大米款50000元。該糧食白酒每噸本月售價為4800~5200元，平均銷售價格為每噸5000元（不含增值稅）。
要求:⑴計算甲酒廠的增值稅銷項稅額；
⑵計算甲酒廠的應納消費稅；
⑶對甲酒廠上述業務進行賬務處理
1/6107
2021-01-12
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