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資料一：2023年，中國公民張某在國內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險(xiǎn)一金”5280元，張某夫婦有1個(gè)女兒正在上小學(xué)，夫妻雙方約定子女教育專項(xiàng)附加扣除由張某按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
資料二：2023年，居民個(gè)人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險(xiǎn)等專項(xiàng)扣除2000元，子女教育等專項(xiàng)附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20000元，取得稿酬共計(jì)15000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅共計(jì)40000元。
要求：1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個(gè)人所得稅
2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報(bào)結(jié)果，特別是應(yīng)按查賬征收方式申報(bào)的而人為采取倒算成本費(fèi)用套10%應(yīng)稅所得率的，對不按規(guī)定申報(bào)的近期我處將逐一核實(shí)。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
匯算清繳后補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，怎么做會計(jì)分錄合適。補(bǔ)交時(shí)借：利潤分配-未分配利潤-補(bǔ)交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補(bǔ)交時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整嗎。
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2018-06-26
暫時(shí)性差異可以計(jì)入商譽(yù)，資本公積，其他綜合收益，所得稅費(fèi)用，留存收益 如果未來無法產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅額，減記得金額也應(yīng)計(jì)入 借 ：所得稅費(fèi)用 /其他綜合收益 貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
減計(jì)金額只能計(jì)入“所得稅費(fèi)用 /其他綜合收益”這兩個(gè)科目嗎
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2021-06-21
所得稅申報(bào)表中的營業(yè)成本包含期間費(fèi)用不？
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2021-04-19
老師？所得稅申報(bào)表中“營業(yè)成本”的數(shù)是怎么填呢？是管理費(fèi)用的數(shù)嗎？我們成本只有管理費(fèi)用一項(xiàng)
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2016-03-18
比如這季度就去稅務(wù)局代開了3000元發(fā)票，產(chǎn)生工資4000元記到管理費(fèi)用里了，那企業(yè)所得稅報(bào)表應(yīng)該怎么填？
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2017-07-16
企業(yè)所得稅A類月季報(bào) 我們公司之前買過辦公用品開了發(fā)票 然后沒有開通增值稅 這個(gè)能夠正常零申報(bào)嗎 或者怎么申報(bào)呢
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2021-04-20
所得稅申報(bào)表里面的營業(yè)成本包括哪些，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用算嗎
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2021-02-02
單一財(cái)務(wù)費(fèi)用收入，產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。收入表是不是填0，還是填利潤表的數(shù)字，然后再填調(diào)減呢
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2018-04-26
在中國境內(nèi)某高校任職的居民李教授2019年1—3月的收入如下：每月應(yīng)發(fā)工資均為 10 000 元；1 月為甲公司新進(jìn)職員進(jìn)行入職培訓(xùn)，應(yīng)發(fā)勞務(wù)報(bào)酬收入 3 000 元；2 月出版一部教材，出版社應(yīng)發(fā)稿酬20000元；3月為乙公司提供一項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán)，應(yīng)發(fā)特許權(quán)使用費(fèi) 5000元。已知：李教授“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為1500元/月，從1月起享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況，請計(jì)算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。
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2020-04-22
小規(guī)模公司3月工資已計(jì)提，在4月20號進(jìn)行發(fā)放，那么在4月15時(shí)候計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，3月的工資是否計(jì)算成本費(fèi)用
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2023-04-14
老師，申報(bào)本年第二季度報(bào)表時(shí)，由于5月有匯算清繳企業(yè)所得稅費(fèi)用，那么二季度的利潤表中本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)中需要加上年度匯算清繳企業(yè)所得稅費(fèi)用的金額嗎
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2022-07-11
2016年第四個(gè)季度的所得稅，忘記計(jì)提了，但是在2017年的1月把所得稅扣繳了，所得稅年報(bào)應(yīng)該按照2016年12月的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表加上補(bǔ)提的所得稅費(fèi)用來填嗎？
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2017-04-05
老師您好，出差住宿在朋友家怎么能把這部分費(fèi)用報(bào)銷了？走公司費(fèi)用，差旅費(fèi)補(bǔ)貼多少可以不用交個(gè)稅，也可以在企業(yè)所得稅前扣除？
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2020-11-20
會計(jì)學(xué)堂老師您好，想請教 兩個(gè)問題，一是關(guān)于新個(gè)人所得稅“勞務(wù)報(bào)酬和稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)”計(jì)算問題，
假如，2019年1月份王某是屬自謀職業(yè)人員，2019年1 月取得勞務(wù)費(fèi)收入10000元，每月交納養(yǎng)老保險(xiǎn)（社會靈就業(yè)人員參保一年6000元，每月交納500元），又是獨(dú)生子女，按政策規(guī)定，子女教育1000元、贍養(yǎng)老人按2000元。計(jì)算王某2019年勞務(wù)費(fèi)收入應(yīng)交納個(gè)稅=15000.00*（1-20%）-5000（專項(xiàng)扣除）-500（養(yǎng)老保險(xiǎn)）-（1000-2000）=3500*10%-210（速算扣除數(shù)）=140元（應(yīng)交納個(gè)稅）。假如，不這樣理解“勞務(wù)報(bào)酬”收入就不能扣除其它項(xiàng)目（如養(yǎng)老、專項(xiàng)、）
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2019-01-04
請問所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本包括期間費(fèi)用嗎？如果沒有收入和成本可以只填負(fù)利潤拿
1/628
2019-07-13
是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 我理解是： 并不是發(fā)生了研發(fā)費(fèi)用就可以扣除，而是要有公司開會決議書，研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)書，地方科技局備案，研發(fā)費(fèi)用各項(xiàng)支出明細(xì)賬等資料 才能在所得稅匯算的時(shí)候加計(jì)扣除 沒有這些的話，即使發(fā)生了，也做賬了，也不能加計(jì)扣除，只能是發(fā)生多少就計(jì)入多少抵減所得稅應(yīng)納稅所得額，是吧？
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2022-03-01
老師你好，小規(guī)模納稅人利潤表中的企業(yè)所得稅費(fèi)用要填寫嗎？是按25%填寫？還是按優(yōu)惠減半的金額填寫？
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2019-06-12
你好老師，請問我們是一家工業(yè)企業(yè)，今年開始研發(fā)，請問第4季度預(yù)繳所得稅時(shí)研發(fā)費(fèi)用能加計(jì)扣除嗎？按多少加計(jì)扣除呢？
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2022-11-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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