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采用分期付款收款方式銷售一批產品,不含增值稅的價款為500000,收款期為5個月,自下個月每月月末收取價款100000元，同時開具相應金額的增值稅專用發票并收取增值稅，該批產品實際成本為3000000元
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2019-11-06
綜合題17/19
填空題(1/3)
某自營出口的服裝企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％，退稅率為13％。2018年8月份的生產經營情況如下：
（1）從境內購入服裝面料取得增值稅專用發票，注明價款300萬元。
（2）外購一棟辦公樓取得增值稅專用發票，注明價款1530萬元。
（3）支付水電費取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額3萬元，其中5％用于企業職工浴室和食堂。
（4）內銷貨物取得不含稅銷售額500萬元，支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得一般納稅人運輸公司開具的增值稅專用發票。
（5）出口自產貨物取得銷售額折合人民幣700萬元。
（6）進料加工出口貨物耗用的保稅進口料件金額100萬元。
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題。
17、（1）已知上期留抵稅額為25萬元的情況下，計算該企業當月采用“免、抵、退”法下的當期應納稅額。
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 不應該是21+3 嗎 怎么是18 反而要減
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2019-12-31
老師上午好！營改增老項目房地產企業 請問附加稅要計提嗎？可不可以同增值稅一樣在納稅期限內做預繳呢？在確認收入的時候在轉稅金及附加呢？
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2018-11-05
增稅納稅申報表附列資料（三）第5列本期實際扣除金額填寫數額后，主表（增值稅納稅申報表）上的銷項稅減少，但進項稅并沒減少，仍是原來數額。為什么？
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2019-03-19
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車生產和銷售業務，2020年12月有關經營情況如下：
（1） 進口生產用小汽車發動機，海關審定關稅完稅價格650萬元，繳納關稅34.8萬元，依法繳納了進口環節增值稅并取得海關進口增值稅專用繳款書。
（2） 購進生產用原材料，取得增值稅專用發票注明稅額 1.5 萬元；購進生產車間用電，取得增值稅普通發票注明稅額 18萬元；購進辦公用打印機，取得增值稅專用發票注明稅額 0.2 萬元；購進職工食堂用餐具，取得增值稅專用發票注明稅額 0.26 萬元。
（3） 向多家客戶銷售自產 A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發票
不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張，當月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。
已知：增值稅稅率為13%
怎么計算甲公司當月銷售A型小汽車增值稅銷項稅額？按5800還是4746計算
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2022-01-08
公司買的車，購置稅和上牌這些計入車輛原值嗎？保險進入當期期間費用 對嗎
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2019-01-04
甲上市公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。(1)2011年1月1日發行3年期面值為500萬元的債券，票面利率為5%，到期一次還本付息。債券按面值發行，實際利率等于票面利率?？铐椧咽沾驺y行（不考慮發行費用）。該公司按年計提債券利息，發行債券所得款項用于購建大型生產線。(2)2011年1月1日，用上述存款購入待安裝的生產線。買價200萬元，增值稅稅額34萬元，支付的運雜費（不考慮增值稅）、包裝費共4萬元，支付保險費及其他各項費用2萬元。該生產線交付本公司安裝部門安裝。在安裝上述
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2016-05-09
小規模納稅人增值稅直接放在 應交稅費—應交增值稅上面核算然后每個季度結轉一次就可以了吧？不用轉到未交增值稅里面吧？
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2020-04-01
但是17年年初未交增值稅明細科目結轉上年余額是平的，17年1月做繳納增值稅的時候導致未交增值稅在借方，這怎么回事
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2017-02-10
向災區捐贈產品，借營業外支出 貸庫存商品 應交稅費 應交增值稅(銷項)，為什么貸方還有加上增值稅，不是公益性捐贈免增值稅嗎？
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2020-07-27
我這個月銷項稅額是：74521.09，進項稅額是：64895.31，上個月留抵稅額：3672.22， 結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（銷）74521.09 貸： 應交稅費-應交增值稅（進）， 64895.31
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2019-05-31
如果我們公司 上月銷售額20000元，借：銀行存款20000 貸：主營業務收入 18800 應交稅金-應交增值稅 12000， 銷售額不滿30000 免征增值稅本月怎么報稅那，增值稅是0申報么，那上個月的應交稅金-應交增值稅 12000這個科目怎么處理吶，謝謝
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2016-10-11
請問老師，上個月進項稅少計了20，這個月不計上20元。但是目前應交增值稅-未交增值稅 貸方余額有20元。那么這個月做轉出未交增值稅的憑證有沒有影響，如果應該轉出的未交增值稅金額為1000的話，是不是需要減輕20，轉出980呢？
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2020-07-30
10月31日，甲公司以每股5.47元的價格將持有A上市公司的股票全部轉讓，同時支付相關交易費用5 400元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為324元。轉讓金融商品使用增值稅稅率為6%。如何計算金融商品轉移時的增值稅
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2022-12-04
直租是按租賃合同上的的租租金全額交增值稅的，但因為保險和利息都是6%，購置稅都沒有進項，交增值稅時卻全額交16%,這樣是否交太高增值稅了，如何做到租賃合同上可按兩種增值稅種交稅，如利息是6%，本金是16%
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2018-05-09
本月銷項稅額減進項稅額再減預繳增值稅后的金額產生附加稅，但是上個月預繳增值稅有余額，本月實際繳納增值稅就把上個月預繳增值稅余額遞減了。但是形成本月計算附加稅和申報附加稅有出入。這個怎么處理
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2019-12-11
發票價:營業稅發票所載金額：增值稅普通發票價稅合計金額;增值稅專用發票上不含增值稅金額加上不允許抵扣的進項稅，那可以抵扣的就不能加是嗎，那何為不能抵扣呢，沒懂這個知識點的意思，就是土地增值稅這章
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2024-09-01
上個月增值稅留抵了1452.99元,不是說留抵了不用做分錄嗎?那我這個月的應交增值稅算出來是1819.88元,附加稅全是按這個來計算的.但是現在來報增值報表時發現去掉留抵只用交366.89元的增值稅,那不是和我的電腦賬對不上了?
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2017-10-19
老師，企業是小規模納稅人，這個季度出售已使用固定資產并且開具了專票，在增值稅申報表上，我填在銷售使用過的固定資產不含稅銷售額上，系統提示本期有開具的專票，但是如果填在增值稅專用發票不含稅銷售額一行，就和利潤表上收入不符了，這個該怎么填列呢老師，企業是小規模納稅人，這個季度出售已使用固定資產并且開具了專票，在增值稅申報表上，我填在銷售使用過的固定資產不含稅銷售額上，系統提示本期有開具的專票，但是如果填在增值稅專用發票不含稅銷售額一行，就和利潤表上收入不符了，這個該怎么填列呢
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2024-07-04
海關進口增值稅票上的稅額是555.25，那填納稅申報表上本期進項稅額明細表時認證相符的發票稅額是555.25，金額是多少?是關稅票上的稅款金額3266嗎？那和貨款金額沒關系嗎？
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2018-05-05
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