老師，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度出售已使用固定資產(chǎn)并且開(kāi)具了專票，在增值稅申報(bào)表上，我填在銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額上，系統(tǒng)提示本期有開(kāi)具的專票，但是如果填在增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額一行，就和利潤(rùn)表上收入不符了，這個(gè)該怎么填列呢老師，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度出售已使用固定資產(chǎn)并且開(kāi)具了專票，在增值稅申報(bào)表上，我填在銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額上，系統(tǒng)提示本期有開(kāi)具的專票，但是如果填在增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額一行，就和利潤(rùn)表上收入不符了，這個(gè)該怎么填列呢

答： 小規(guī)模納稅人出售已使用固定資產(chǎn)并開(kāi)具了專票，在增值稅申報(bào)表上的填列方式如下： 首先，將不含稅銷售額填列在《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》的第7欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額÷（1%2B3%）。 然后，計(jì)算出減征的1%稅額（即含稅銷售額÷（1%2B3%）×1%），填列在該申報(bào)表的第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”。 這樣填寫(xiě)既符合小規(guī)模納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)的稅收政策，也能解決與利潤(rùn)表收入不符的問(wèn)題。 需注意，小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。同時(shí)，在2023年8月1日至2027年12月31日期間，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。 如果你還有其他疑問(wèn)，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，以確保準(zhǔn)確申報(bào)納稅。 以下是一個(gè)具體的填寫(xiě)示例（假設(shè)出售固定資產(chǎn)的含稅銷售額為103,000元）： 第7欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：103,000÷（1%2B3%）=100,000元 第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”：103,000÷（1%2B3%）×1% = 1,000元

我公司賣出固定資產(chǎn) 當(dāng)時(shí)開(kāi)了增值稅專用發(fā)票 現(xiàn)在申報(bào)增值稅時(shí) 怎么申報(bào)啊

答： 其實(shí)與平時(shí)申報(bào)沒(méi)有什么區(qū)別 還是讀入銷項(xiàng)，認(rèn)證結(jié)果，申報(bào)就是了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司轉(zhuǎn)讓出售固定資產(chǎn)大貨車，并給對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，增值稅納稅申報(bào)如何申報(bào)呢？

答： 在銷售貨物開(kāi)具的專票里面填寫(xiě)