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這個(gè)我想問下這個(gè)題怎么寫
?北京俊時(shí)有限公司是一家手表生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年7月該公司銷售高檔手表1000只，每只價(jià)值20000元，另外包裝物價(jià)值1000元。以上價(jià)格均為不含增值稅的價(jià)格，高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%。
方案一：采取連同包裝物一并銷售的方式。
方案二：采取收取包裝物押金的方式，假設(shè)客戶12個(gè)月之內(nèi)退回押金。
比較兩個(gè)方案，進(jìn)行納稅籌劃。
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2022-05-23
18. 2018年7月1日，甲企業(yè)接受乙投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備需要安裝。雙方在協(xié)議中約定的價(jià)值為250 000元，經(jīng)評(píng)估確定的該設(shè)備的公允價(jià)值為200 000元。安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，實(shí)際成本為2 000元；領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實(shí)際成本為5 000元，售價(jià)為12 000元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅稅率為10%。2018年末該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，2019年末該設(shè)備的可收回金額為150 000元。甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，假定不考慮所得稅因素，2019年末該設(shè)備的賬面價(jià)值為（ ）元。
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2019-11-22
小型微型企業(yè) 所得稅季報(bào) 是指小型企業(yè)還是微信企業(yè)？我的資產(chǎn)四百多萬 人數(shù)9個(gè)
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2022-04-13
B選項(xiàng)中，委托加工物資的成本不是應(yīng)該不包含稅費(fèi)嘛？一般納稅人的增值稅、以及持續(xù)加工的消費(fèi)稅不是都應(yīng)該單獨(dú)計(jì)算嗎？
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2019-04-24
還有一個(gè)問題，就是申報(bào)增值稅未開票部分為負(fù)數(shù)，不能提交申報(bào)，我們可以填寫0，按0申報(bào)，后續(xù)月份對(duì)未開票部分抵消沖減嗎
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2019-08-06
你好，請(qǐng)問企業(yè)財(cái)報(bào)中的現(xiàn)金流量表里的收到的稅費(fèi)返還包括哪些稅種？有增值稅，消費(fèi)稅，企業(yè)所得稅，車船稅和車輛購(gòu)置稅嗎？？
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2024-05-12
進(jìn)口貨物，報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人是代理公司，消費(fèi)使用單位是我司，繳款單位是雙抬頭。那這種稅單由誰付款？哪方能抵扣增值稅？
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2020-10-28
甲公司2014年10月11日同時(shí)從乙公司購(gòu)進(jìn)A,B,C三種不同型號(hào)的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2580000萬元，增值稅稅額為438600元，全部款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。A、B、C三種設(shè)備的公允價(jià)值分別為1200000元720000元和480000元，要求：分別計(jì)算三個(gè)設(shè)備的入賬價(jià)值。
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2021-03-02
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營(yíng)狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。
（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸，當(dāng)月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。
（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對(duì)外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。
（4）從農(nóng)戶手中收購(gòu)高粱，收購(gòu)成本價(jià)43萬元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款80萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費(fèi)稅稅率為10%。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（4）計(jì)算A公司代收代繳消費(fèi)稅。
（5）計(jì)算（4）消費(fèi)稅
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2020-06-06
甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸，抵償勝利農(nóng)場(chǎng)大米款50000元。該糧食白酒每噸本月售價(jià)為4800~5200元，平均銷售價(jià)格為每噸5000元（不含增值稅）。
要求:⑴計(jì)算甲酒廠的增值稅銷項(xiàng)稅額；
⑵計(jì)算甲酒廠的應(yīng)納消費(fèi)稅；
⑶對(duì)甲酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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2021-01-12
26、( 問答題9分) A企業(yè)為增值稅般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:售甲類高檔化妝品一批，取得含增值稅價(jià)款33900元。( 2 )將10箱乙類高檔化妝品對(duì)外銷售，每箱不含增值稅的銷售價(jià)格10萬(3 )采取預(yù)收款方式銷售給專賣店批丙類高檔化妝品 ，5日簽訂合同，10日收到預(yù)收款，15日發(fā)出貨物，20日開具發(fā)
已知高檔化妝品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費(fèi)稅稅率為15%。要求計(jì)算 : ( 1 ) A企業(yè)銷售甲類高檔化妝品應(yīng)繳
納的消費(fèi)稅稅額: (4分 ) ( 2 ) A企業(yè)銷售乙類高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額; (3分) (3 ) A企業(yè)采用預(yù)收款方式銷售丙類高檔化妝品，消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是哪一天?(2分)
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2020-07-07
科目余額表一般納稅人月末銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有余額嗎。
1.銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
計(jì)提增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
當(dāng)上交增值稅時(shí) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)候： 則：借：增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交增值稅-留底稅額 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎。
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2019-12-22
綜合題(1小題,共24分) 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營(yíng)高檔化妝品的生產(chǎn)銷售,增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率15%。2×21年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 25.簡(jiǎn)答題 (24分) (1)購(gòu)入一批A材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10000元,增值稅稅額1300元,開出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗(yàn)收入庫(kù); (2)銷售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產(chǎn)的一批護(hù)膚品用于發(fā)放職工福利,其不含稅市價(jià)為10 000元; (4)購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10 000元,增值稅600元; (5)取得當(dāng)月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項(xiàng)已收; (6)將業(yè)務(wù)(1)中購(gòu)入的A材料的10%用于非應(yīng)稅消費(fèi)品的連續(xù)生產(chǎn)。要求:編制該企業(yè)以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-05
本月起突然加增了個(gè)申報(bào)農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣 不知道分錄咋做 商貿(mào)型
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2019-05-14
B酒廠為增值稅一般納稅人，2021年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1.從C農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)糧食20噸，每噸2000元，共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款40000元；2.B酒廠將收購(gòu)的糧食直接運(yùn)往D酒廠生產(chǎn)加工白酒，共加工了5噸散裝白酒，B酒廠取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000元，其中含代墊輔料10000元，加工的散裝白酒在當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。要求：1.加工白酒由哪個(gè)企業(yè)繳納消費(fèi)稅？繳納多少消費(fèi)稅？2.B酒廠10月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是多少？3.B酒廠收回散裝白酒后裝瓶銷售，已繳納的消費(fèi)稅是否可以抵扣？
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2022-04-15
3、某高檔化妝品廠適用的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%,2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1) 銷售一批高檔化妝品,開出增值稅專用發(fā)票,收取價(jià)款100 萬元,增值稅款13萬元，貨款已存入銀行。
(2)受托加工化妝品一批,委托方提供原材料20萬元,本企業(yè)收取加工費(fèi)72萬元,本企業(yè)無同類化妝品銷售價(jià)格。
(3)將護(hù)膚品、護(hù)發(fā)品、化妝品裝入一盒內(nèi)作為禮品送給關(guān)系單位,成本價(jià)為16000元,不含稅售價(jià)應(yīng)為20000元。
計(jì)算該廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額（含代收代繳消費(fèi)攪）并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-26
B酒廠為增值稅一般納稅人，2021年10月
份發(fā)生以下業(yè)務(wù)
1.從C農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)糧食20噸，每噸2000元，共
計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款40000元
2.B酒廠將收購(gòu)的糧食直接運(yùn)往D酒廠生產(chǎn)
加工白酒，
?共加工了S噸散裝白酒，B酒廠取
得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000元，
其
中含代墊輔料10000元，加工的散裝白酒在當(dāng)
地?zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。
要求：1.加工白酒由哪個(gè)企業(yè)繳納消費(fèi)稅？繳
納多少消費(fèi)稅？
2.B酒廠10月份的增值稅講項(xiàng)稅是多少？
3.B酒廠收回散裝白酒后裝瓶銷售，己繳
納納的消費(fèi)稅是否可以抵扣？
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2022-04-18
甲實(shí)木地板廠(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)一批原木,原木成本19.6萬元,支付收購(gòu)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)金額2萬元,將該批材料委托乙實(shí)木地板廠加工成素板(實(shí)木地板的一種), ,乙廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅3萬元,甲實(shí)木地板廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板成品銷售,取得不含稅銷售收入35萬元,則
1)甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅是多少
2)甲廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少?(成本利潤(rùn)率5%;消費(fèi)稅率5%）
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2022-11-01
單位實(shí)行差額增稅，屬于生活服務(wù)業(yè)，稅款減免，增值稅賬務(wù)處理怎么做？是借增值稅銷項(xiàng)稅稅額，貸增值稅銷項(xiàng)抵減，貸增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。借，增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。借未交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎！一般納稅人
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2021-02-23
老師，有一句話是“納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不繳納消費(fèi)稅”，這句話感覺不太全面，連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，難道不是一運(yùn)送途中不繳納，最終終端銷售環(huán)節(jié)繳納的嗎？
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2021-02-23
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