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14.某化妝品廠為一般納稅人，2019年6月 發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)銷售成套高檔化妝品取得不含稅銷售額20萬元。
(2)當月收回委托加工的高檔化妝品，直接出售，不含稅售價10萬元，收回時受托方代收代繳消費稅1.2萬元。
(3)贈送關(guān)系單位高檔化妝品一批，市場零售價5萬元。
(4) 為了生產(chǎn)新開發(fā)的化妝品，本月購入已稅化妝品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為10萬元，增值稅1.3萬元，全部投入生產(chǎn)。(化妝品消費稅稅率15%)
要求:計算本月應(yīng)納的消費稅稅額和增值稅稅額。
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2021-06-19
3、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。材料采用實際成
本核算。該企業(yè)委托外單位加工材料一批，原材料價款60萬元，加工費用16
萬元，由受托方代收代交的消費稅1萬元，材料已經(jīng)加工完畢并驗收入庫，加
工費用、增值稅以及消費稅都已經(jīng)支付。
（1）假設(shè)委托方收回加工材料后用手繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。
(2）假設(shè)委托方收回加工后的材料直接用于銷售。
要求：編制這兩種情況下的會計分錄。（“應(yīng)交稅費”科目要求寫出明細科目
及專欄名稱）
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2022-05-02
4.(計算題 10.0分)
乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年10月有如下經(jīng)濟業(yè)務(wù);(1)進口一批高爾夫球桿，關(guān)稅完稅價格為35萬元。
(2)委托R公司加工一批高爾夫球桿的握把，支付不含增值稅加工費40萬元，甲公司提供原材料成本140萬元，該批握把無同類產(chǎn)品銷售價格。
(3)將委托加工收回的握把30%直接銷售，收取不含增值稅價款90萬元;另外70%當月全部用于生產(chǎn)高爾夫球桿。銷售高爾夫球桿取得含增值稅價款320萬元。
已知:高爾夫球及球具的關(guān)稅稅率為20%;消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)計算業(yè)務(wù)1中乙公司進口高爾夫球桿的增值稅和消費稅的稅額。(2)計算業(yè)務(wù)2中R公司受托加工握把應(yīng)代收代繳的消費稅稅額。(3)計算業(yè)務(wù)3中乙公司應(yīng)繳納的消費稅稅額。
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2022-12-20
開林公司為一般納稅人，增值稅稅率為 13%，2019 年10月發(fā)生下列主要業(yè)務(wù)：購進并入庫原料一批，購進額 100 000 元，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金 13000 元：購進生
產(chǎn)用設(shè)各
一臺，購進額 80 000 元，增值稅專用發(fā)票上注明稅款 10 400 元：麥托加工生
產(chǎn)耗用品一批，支付加工費 5000 元，增值稅專用發(fā)票注明稅款 650元：本月向一般納
稅人銷售商品3400 吧，不含稅銷售額 700 000 元，本月向個體戶和共他個人銷售商品
120旽，價稅合計收取銷售額 22 600 元，
要求，以元為單位，計算開林公司 2019 年 10月的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)繳納增值稅。
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2022-03-13
做未交增值稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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2020-02-18
老師，您好，增值稅即增即退的增值稅退回，交不交增值稅？
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2018-10-21
甲公司銷售一批應(yīng)稅消費品給乙公司，1.15甲公司預(yù)收乙公司貨款，1.20甲公司發(fā)貨給乙公司，1.22甲公司開增值稅專用發(fā)票給乙公司，問：消費稅繳納時間，為什么是1.20發(fā)貨日，不是1.22開票日？ 不是開票優(yōu)先的嗎？
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2020-08-22
綜合題(1小題,共24分) 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營高檔化妝品的生產(chǎn)銷售,增值稅稅率13%,消費稅稅率15%。2×21年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 25.簡答題 (24分) (1)購入一批A材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10000元,增值稅稅額1300元,開出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗收入庫; (2)銷售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產(chǎn)的一批護膚品用于發(fā)放職工福利,其不含稅市價為10 000元; (4)購入一項專利權(quán),取得增值稅專用發(fā)票注明價款10 000元,增值稅600元; (5)取得當月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項已收; (6)將業(yè)務(wù)(1)中購入的A材料的10%用于非應(yīng)稅消費品的連續(xù)生產(chǎn)。要求:編制該企業(yè)以上業(yè)務(wù)的會計分錄。
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2022-12-05
請問出售2009年前購進資產(chǎn)。
按3%減2%徵收。
請問發(fā)票開的稅率是3%嗎?
差額的1%如何入帳?
1/341
2019-08-28
老師，國稅打招呼說這個月按1個點交稅，我們不含稅的收入是5120391.82，應(yīng)該認證多少進項稅？
1/635
2014-09-26
土地使用權(quán)是2015收到的發(fā)票 會計一直沒做賬，也沒交稅，現(xiàn)在做賬這樣掛到賬上能行嗎？
1/516
2018-08-16
發(fā)票勾選認證后有留底，這樣就交不了稅了，那么進項票來了可以放多長時間不認證呢？
1/841
2020-03-25
小規(guī)模納稅人的手工賬，前兩年度的賬務(wù)處理有問題，怎么調(diào)賬啊？之前的賬可以重做嗎？
2/1477
2019-05-23
B選項中，委托加工物資的成本不是應(yīng)該不包含稅費嘛？一般納稅人的增值稅、以及持續(xù)加工的消費稅不是都應(yīng)該單獨計算嗎？
1/879
2019-04-24
還有一個問題，就是申報增值稅未開票部分為負數(shù)，不能提交申報，我們可以填寫0，按0申報，后續(xù)月份對未開票部分抵消沖減嗎
1/741
2019-08-06
你好，請問企業(yè)財報中的現(xiàn)金流量表里的收到的稅費返還包括哪些稅種？有增值稅，消費稅，企業(yè)所得稅，車船稅和車輛購置稅嗎？？
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2024-05-12
進口貨物，報關(guān)單上境內(nèi)收貨人是代理公司，消費使用單位是我司，繳款單位是雙抬頭。那這種稅單由誰付款？哪方能抵扣增值稅？
1/7012
2020-10-28
老師，您好
根據(jù)現(xiàn)行稅制，產(chǎn)品銷售稅費主要包括增值稅，營業(yè)稅，消費稅，資源稅，城建稅和教育費附加 (2015年的判斷題)
是對還是錯啊
1/372
2020-07-03
你好老師，我們是銷售黃金珠寶首飾的，我才接上會計，我咨詢下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人免征增值稅，那么消費稅是否免征呢？謝謝老師。
1/1216
2022-03-25
公司在異地有一項小區(qū)消防設(shè)備安裝的合同，12月份給合同甲方開出合同總價安裝專票，這個是否需要在異地預(yù)繳增值稅呢
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2019-01-14
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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