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3、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。材料采用實(shí)際成
本核算。該企業(yè)委托外單位加工材料一批，原材料價(jià)款60萬元，加工費(fèi)用16
萬元，由受托方代收代交的消費(fèi)稅1萬元，材料已經(jīng)加工完畢并驗(yàn)收入庫(kù)，加
工費(fèi)用、增值稅以及消費(fèi)稅都已經(jīng)支付。
（1）假設(shè)委托方收回加工材料后用手繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
(2）假設(shè)委托方收回加工后的材料直接用于銷售。
要求：編制這兩種情況下的會(huì)計(jì)分錄。（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目
及專欄名稱）
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2022-05-02
開林公司為一般納稅人，增值稅稅率為 13%，2019 年10月發(fā)生下列主要業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)并入庫(kù)原料一批，購(gòu)進(jìn)額 100 000 元，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金 13000 元：購(gòu)進(jìn)生
產(chǎn)用設(shè)各
一臺(tái)，購(gòu)進(jìn)額 80 000 元，增值稅專用發(fā)票上注明稅款 10 400 元：麥托加工生
產(chǎn)耗用品一批，支付加工費(fèi) 5000 元，增值稅專用發(fā)票注明稅款 650元：本月向一般納
稅人銷售商品3400 吧，不含稅銷售額 700 000 元，本月向個(gè)體戶和共他個(gè)人銷售商品
120旽，價(jià)稅合計(jì)收取銷售額 22 600 元，
要求，以元為單位，計(jì)算開林公司 2019 年 10月的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅。
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2022-03-13
請(qǐng)教老師，我們是私募基金管理人，資管產(chǎn)品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財(cái)稅政策是哪個(gè)
管理人代基金產(chǎn)品繳納的增值稅后，那么管理人的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是要和增值稅系統(tǒng)申報(bào)的收入一致？
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2023-07-20
經(jīng)濟(jì)法中，書本上列舉過增值稅視同銷售貨物的情形，生產(chǎn)和委托加工的用于集體福利，個(gè)人消費(fèi)，還有非應(yīng)稅項(xiàng)目，視同銷售，那么生產(chǎn)和委托加工的貨物用于簡(jiǎn)易計(jì)稅和免稅的是否也是視同銷售。
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2020-04-20
某地板廠提供20萬元的原材料委托乙企業(yè)加工素板，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)2萬元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅（乙企業(yè)無同類素板銷售價(jià)格）。將收回素板的45%用于繼續(xù)加工高檔實(shí)木地板，本月銷售高檔實(shí)木地板取得不含稅銷售額360萬元；實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%。該地板廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納消費(fèi)稅( )萬元。
A.16.84
B.17.48
C.18
D.18.3
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2021-06-07
某城市甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)葡萄酒，適用增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率10%，2022年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
1，從國(guó)外進(jìn)口一批散裝葡萄酒，關(guān)稅完稅價(jià)為300000元，關(guān)稅稅率為20%。
2，講進(jìn)口葡萄酒的70%生產(chǎn)加工瓶裝葡萄酒，本月銷售4000瓶，每瓶不含稅價(jià)格250元，要求回答
1，計(jì)算該酒廠6月應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金
2，計(jì)算該酒廠6月應(yīng)納國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅
3.計(jì)算該酒廠6月份應(yīng)納國(guó)內(nèi)增值稅
老師怎么做
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2022-12-24
這個(gè)我想問下這個(gè)題怎么寫
?北京俊時(shí)有限公司是一家手表生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年7月該公司銷售高檔手表1000只，每只價(jià)值20000元，另外包裝物價(jià)值1000元。以上價(jià)格均為不含增值稅的價(jià)格，高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%。
方案一：采取連同包裝物一并銷售的方式。
方案二：采取收取包裝物押金的方式，假設(shè)客戶12個(gè)月之內(nèi)退回押金。
比較兩個(gè)方案，進(jìn)行納稅籌劃。
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2022-05-23
某日化企業(yè)（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）與甲企業(yè)（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場(chǎng)一次購(gòu)買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬元，其中包括普通護(hù)膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（4）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者使用，當(dāng)月無同類高檔化妝品銷售價(jià)格。
（其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣。高檔化妝品的成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）2018年12月該企業(yè)贈(zèng)送行為應(yīng)納的增值稅；
(2)2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的消費(fèi)稅。
（3）2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的增值稅。
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2020-06-17
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營(yíng)狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。
（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸，當(dāng)月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。
（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對(duì)外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。
（4）從農(nóng)戶手中收購(gòu)高粱，收購(gòu)成本價(jià)43萬元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款80萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費(fèi)稅稅率為10%。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（4）計(jì)算A公司代收代繳消費(fèi)稅。
（5）計(jì)算（4）消費(fèi)稅
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2020-06-06
(五)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%公允價(jià)值相等，未發(fā)生資本溢價(jià)。
(3)18日，甲公司向深圳交易所購(gòu)入A公司股票，支付價(jià)款為1550萬元，其中，包含A公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬元；另支付交易費(fèi)用10萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。20日，甲公司收到現(xiàn)金股利50萬元，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。
(4)25日，委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，發(fā)出B材料成本為7萬元，支付加工費(fèi)2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為1萬元，材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
1/257
2022-05-29
小型微型企業(yè) 所得稅季報(bào) 是指小型企業(yè)還是微信企業(yè)？我的資產(chǎn)四百多萬 人數(shù)9個(gè)
2/195
2022-04-13
所得稅里面的微小型企業(yè)減半征收，什么是微小型企業(yè)
1/610
2016-10-27
小規(guī)模企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，小型還是大型企業(yè)怎么判斷
1/3369
2021-04-09
4.(計(jì)算題 10.0分)
乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年10月有如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);(1)進(jìn)口一批高爾夫球桿，關(guān)稅完稅價(jià)格為35萬元。
(2)委托R公司加工一批高爾夫球桿的握把，支付不含增值稅加工費(fèi)40萬元，甲公司提供原材料成本140萬元，該批握把無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。
(3)將委托加工收回的握把30%直接銷售，收取不含增值稅價(jià)款90萬元;另外70%當(dāng)月全部用于生產(chǎn)高爾夫球桿。銷售高爾夫球桿取得含增值稅價(jià)款320萬元。
已知:高爾夫球及球具的關(guān)稅稅率為20%;消費(fèi)稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)1中乙公司進(jìn)口高爾夫球桿的增值稅和消費(fèi)稅的稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)2中R公司受托加工握把應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)3中乙公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
3/1090
2022-12-20
老師，2020年3月起，稅務(wù)局已取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限，也就是說超過360天未認(rèn)證的發(fā)票，現(xiàn)在仍舊可以正常認(rèn)證抵扣？
1/635
2020-04-13
請(qǐng)問M市甲公司接受N市乙公司委托加工，不含增值稅的加工費(fèi)20，代收代繳的消費(fèi)稅12，請(qǐng)問城建稅怎么計(jì)算，M市7%，N市5%
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2019-05-18
下列各項(xiàng)，可以計(jì)入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的有（）
A增值稅
B城市維護(hù)建設(shè)稅
C城鎮(zhèn)土地使用稅
D進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅
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2021-07-23
老師，請(qǐng)問財(cái)務(wù)報(bào)告這一章里面是不是只有調(diào)整增值部分會(huì)影響凈利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)，那相互抵消的部分不會(huì)影響嗎？為什么呢？
2/1108
2019-07-25
老師，想問下，現(xiàn)在取消增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證，問下陜西省這邊現(xiàn)在取得專票，如何認(rèn)證抵扣啊，以前是去稅務(wù)大廳掃描認(rèn)證的
1/1477
2019-05-08
我廠是一般納稅人，現(xiàn)在收到消費(fèi)發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，我們現(xiàn)在將發(fā)票認(rèn)證，然后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問賬務(wù)處理分錄如何操作？
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2019-07-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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