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請(qǐng)康康老師回答
確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？
同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會(huì)計(jì),由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會(huì)計(jì)1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會(huì)計(jì)僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用，如果以后這時(shí)候企業(yè)不再有利潤(rùn)，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
老師我有點(diǎn)分不清遞延所得稅要計(jì)入的對(duì)方科目啥時(shí)候記所得稅費(fèi)用，啥時(shí)候記其他科目？
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2024-08-12
物業(yè)費(fèi)預(yù)收了一年的，發(fā)票也開了，如果做收入的話，季收入就超了9萬了，可不可以把這筆收入做成遞延收益？
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2017-06-02
公司8月份開具了129萬的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票 服務(wù)期限是2021.1-2021.12月 在8月份的時(shí)候應(yīng)該怎么確認(rèn)收入 是一次性在8月份確認(rèn)收入？還是1-8月確認(rèn)收入，9-12月計(jì)入遞延收益？
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2021-09-10
甲公司適用的所得稅稅率為25 %。甲公司2×20年以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)初始成本為2000萬元，2×20年12月31日其公允價(jià)值為2400萬元;以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)初始成本1000萬元，2×20年12月31日公允價(jià)值為1300萬元，這兩類金融資產(chǎn)均為甲公司2×20年購(gòu)入。不考慮其他因素，甲公司2×20年12月31日下述遞延所得稅確認(rèn)計(jì)量正確的有（）
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2024-01-15
公司8月份開具了129萬的技術(shù)服務(wù)費(fèi) 期限是2021.1-2021.12月 應(yīng)該怎么確認(rèn)收入 是一次性在8月份確認(rèn)收入？還是1-8月確認(rèn)收入，9-12月計(jì)入遞延收益？
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2021-09-09
我們之前有一筆應(yīng)收款項(xiàng)，每年都計(jì)提壞賬和遞延所得稅，那我們今年算是收回了部分，剩下那部分以后也會(huì)慢慢收回來，那我這次是不是要沖掉之前做的壞賬和遞延所得稅呀？那金額我是按全部沖回還是按我這次收回金額占全部應(yīng)收回金額的比例來沖回呢？
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2022-05-25
合并報(bào)表的時(shí)候，如果母子公司的所得稅稅率不一致，內(nèi)部銷售存貨的時(shí)候是按照銷售方還是采購(gòu)方的稅率去抵消遞延所得稅呢
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2023-11-04
老師我就鬧不明白了 其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升 進(jìn)其他綜合收益吧 貸 進(jìn)負(fù)債吧。“不影響利潤(rùn)，沒有涉及所得稅費(fèi)用，不會(huì)影響所得稅費(fèi)用的。”
為什么不影響？ 我知道其他綜合收益是所有者權(quán)益科目 遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債科目 不是損益類不影響利潤(rùn)
但是他是不是間接影響所得稅費(fèi)用了 你看我下面的分錄
計(jì)提遞延所得稅：
借：其他綜合收益 1430*15%
貸：遞延所得稅負(fù)債 214.5
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債 又影響計(jì)提所得稅了吧？？
計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅負(fù)債 214.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
這不雖然沒動(dòng)利潤(rùn) 但是 影響所得稅費(fèi)用了嗎？？？是我理解錯(cuò)誤還是哪里出錯(cuò)了 請(qǐng)舟舟老師解答
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2020-07-14
#提問#老師 您好 我想問下 延期交房支付給業(yè)主的違約金怎么處理，有什么合理的籌劃嗎？
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2019-11-29
要求：（1）編制甲公司遞延所得稅確認(rèn)表，（2）編制甲公司各年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-12
你好，請(qǐng)問房地產(chǎn)的遞延所得稅資產(chǎn)可彌補(bǔ)虧損，要包含預(yù)售房款那部分預(yù)估的利潤(rùn)嗎
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2019-11-04
小規(guī)模納稅人增值稅率 3%降1% 優(yōu)惠延續(xù)至2020年12月31日，那么2020年考試會(huì)變化稅率嗎
1/2496
2020-05-07
老師 預(yù)付年金的終值和現(xiàn)值，遞延年金的現(xiàn)時(shí)就靠一種方法了吧，其他方法都不考了吧？
1/662
2019-04-23
上個(gè)月的稅還沒有交，因?yàn)橘~上沒錢，延期幾天的話除了交滯納金以外還有什么處罰嗎？
1/657
2017-09-21
公司去年9月份出口的有些出口的貨款到現(xiàn)在還沒有收回來，是不是要做延期報(bào)告的？
3/672
2017-01-03
企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)候第一次碰到自動(dòng)延緩繳納，那么應(yīng)該是什么時(shí)候繳納企業(yè)所得稅？
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2021-01-13
與損益相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用 怎么理解？
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2020-09-03
這道例題的遞延年金現(xiàn)值計(jì)算的第二種方法的本息是1186747？不是1186474嗎？要怎么才能算出1186747？
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2020-07-05
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收到銀行按揭款后就要給業(yè)主開全款發(fā)票確認(rèn)收入嗎？能不能延后開？
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2018-11-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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