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本月起突然加增了個申報農產品加計抵扣 不知道分錄咋做 商貿型
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2019-05-14
你好老師，我想問一下，比如是成品油貿易公司，不含生產和存蓄。那么這家公司開出來的進賬能不能抵扣成品油零售的消費稅。（還有消費稅是不是只有零售有？一般成品油貿易增值稅稅收是13個點吧？）
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2019-04-24
14.某化妝品廠為一般納稅人，2019年6月 發生如下經濟業務:
(1)銷售成套高檔化妝品取得不含稅銷售額20萬元。
(2)當月收回委托加工的高檔化妝品，直接出售，不含稅售價10萬元，收回時受托方代收代繳消費稅1.2萬元。
(3)贈送關系單位高檔化妝品一批，市場零售價5萬元。
(4) 為了生產新開發的化妝品，本月購入已稅化妝品一批，取得增值稅專用發票注明的價款為10萬元，增值稅1.3萬元，全部投入生產。(化妝品消費稅稅率15%)
要求:計算本月應納的消費稅稅額和增值稅稅額。
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2021-06-19
3、甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。材料采用實際成
本核算。該企業委托外單位加工材料一批，原材料價款60萬元，加工費用16
萬元，由受托方代收代交的消費稅1萬元，材料已經加工完畢并驗收入庫，加
工費用、增值稅以及消費稅都已經支付。
（1）假設委托方收回加工材料后用手繼續生產應稅消費品。
(2）假設委托方收回加工后的材料直接用于銷售。
要求：編制這兩種情況下的會計分錄。（“應交稅費”科目要求寫出明細科目
及專欄名稱）
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2022-05-02
含增值稅的銷售額/（1+增值稅稅率）=不含增值稅的銷售額不含增值稅的銷售額*增值稅稅率=應交增值稅額這兩個公式對嗎？
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2018-07-25
某汽車制造廠為贊助一次汽車拉力賽無償贈送給主辦單位小汽車5輛，每輛車生產成本18萬元，不含稅售價25萬元，適用的消費稅稅率為5%。要求:計算其應納增值稅和消費稅稅額，并作相應的會計處理。
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2020-05-08
一般納稅人生產型企業購入貨運車一輛取得增票，稅額可以抵扣嗎
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2020-11-26
請問老師社保增員：戶籍類型是本地農業或外地農業不可辦社保嗎？
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2020-08-03
老師平整路面購進其他有型動產經營租賃服務，得增加那個科目下
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2020-04-06
1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產和銷售業務，2022年3月有關經營情況如下：
(1)銷售自產高檔美容類化妝品，取得不含增值稅銷售額60000元，取得手續費收入3000元。
(2)進口一批成套化妝品，海關審定關稅完稅價格為20000元，關稅為600元。
(3)受托為丙公司加工一批高檔修飾類化妝品，丙公司提供材料成本80000元，不含稅加工費為8000元，甲公司無同類化妝品銷售價格。
(4)將200套自產高檔美容類化妝品無償贈送給客戶，當月同類化妝品不含增值稅單價6000元/套。
已知，銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。
要求：
(1)計算銷售自產高檔美容類化妝品繳納的消費稅。
(2)計算進口環節繳納的消費稅。
(3)計算受托加工代收代繳的消費稅。
(4)計算無償贈送高檔美容類化妝品繳納的消費稅。
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2022-05-25
某白酒生產企業(以下簡稱“甲企業”)為增值稅一般納稅人，2019年10月發生以下業務：
（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入200萬元，另收取品牌使用費16萬元、包裝物租金10萬元。
（2）購進一批散裝葡萄酒，不含稅價格18萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，均取得一般納稅人開具的增值稅專用發票。
（3）將購進的散裝葡萄酒連續加工瓶裝葡萄酒全部銷售，不含增值稅售價30萬元。 (其他相關資料：白酒的消費稅稅率為20％加0.5元／500克；其他酒的消費稅稅率為10％)
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計算出合計數。
（1）計算甲企業向專賣店銷售白酒應繳納的增值稅。
（2）計算甲企業向專賣店銷售白酒應繳納的消費稅。
（3）計算甲企業銷售瓶裝葡萄酒應繳納的消費稅。
（4）計算甲企業當期應繳納的增值稅。
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2020-04-29
某日化企業（地處市區）為增值稅一般納稅人，2018年12月發生如下業務：
（1）與甲企業（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業加工一批高檔化妝品，甲企業提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業開具增值稅專用發票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（4）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當月無同類高檔化妝品銷售價格。
（其他相關資料：本月取得的相關票據均符合稅法規定，并在本月認證抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。）
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
（1）2018年12月該企業贈送行為應納的增值稅；
(2)2018年12月該企業銷售高檔化妝品應納的消費稅。
（3）2018年12月該企業銷售高檔化妝品應納的增值稅。
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2020-06-17
收回后直接出售和收回后用于連續生產應稅消費品 消費稅為什么一個計入成本一個應交稅費應交消費稅
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2019-11-21
請教老師，我們是私募基金管理人，資管產品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財稅政策是哪個
管理人代基金產品繳納的增值稅后，那么管理人的財務報表是不是要和增值稅系統申報的收入一致？
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2023-07-20
在規劃可變間接成本時，管理者必須將注意力集中在創造優質產品或服務的活動上，并消除不增加價值的活動。
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2021-10-15
公司因員工出差計劃取消，支付給航空代理公司退票費，并取得了6%稅率的增值稅專用發票。請問，公司可以抵扣該筆進項稅額嗎?
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2019-04-24
買進的成品油是不是要在增值稅選擇確認平臺下載庫存該怎么操作啊，我在選擇確認平臺看到有個成品油消費稅管理然后呢
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2018-11-21
某食品生產企業為增值稅一般納稅人，2019年6月直接向消費者零售食品，取得零售收入79100元。要求計算該企業6月份銷售稅額
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2022-01-02
你好，我們是砂石銷售，沒有進項，但是開了消項發票，每個月的增值稅，城建稅都交了，現在還有個人所得我們怎么交？是一般納稅人
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2020-01-14
住宿費發票的進項稅轉出是不是要填在增值稅申報表二的集體福利，個人消費情況下？如果填在其他情形下，可以嗎？有問題沒？
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2018-06-14
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