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綜合題(1小題,共24分) 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營(yíng)高檔化妝品的生產(chǎn)銷售,增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率15%。2×21年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 25.簡(jiǎn)答題 (24分) (1)購(gòu)入一批A材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10000元,增值稅稅額1300元,開出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗(yàn)收入庫; (2)銷售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產(chǎn)的一批護(hù)膚品用于發(fā)放職工福利,其不含稅市價(jià)為10 000元; (4)購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10 000元,增值稅600元; (5)取得當(dāng)月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項(xiàng)已收; (6)將業(yè)務(wù)(1)中購(gòu)入的A材料的10%用于非應(yīng)稅消費(fèi)品的連續(xù)生產(chǎn)。要求:編制該企業(yè)以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-05
你好，想問下合并報(bào)表中，小規(guī)模納稅人，集團(tuán)內(nèi)部交易產(chǎn)生的增值稅部分，應(yīng)如何抵消？比如：母公司確認(rèn)的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認(rèn)成本是：100；那現(xiàn)在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
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2020-02-06
B選項(xiàng)中，委托加工物資的成本不是應(yīng)該不包含稅費(fèi)嘛？一般納稅人的增值稅、以及持續(xù)加工的消費(fèi)稅不是都應(yīng)該單獨(dú)計(jì)算嗎？
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2019-04-24
還有一個(gè)問題，就是申報(bào)增值稅未開票部分為負(fù)數(shù)，不能提交申報(bào)，我們可以填寫0，按0申報(bào)，后續(xù)月份對(duì)未開票部分抵消沖減嗎
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2019-08-06
你好，請(qǐng)問企業(yè)財(cái)報(bào)中的現(xiàn)金流量表里的收到的稅費(fèi)返還包括哪些稅種？有增值稅，消費(fèi)稅，企業(yè)所得稅，車船稅和車輛購(gòu)置稅嗎？？
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2024-05-12
進(jìn)口貨物，報(bào)關(guān)單上境內(nèi)收貨人是代理公司，消費(fèi)使用單位是我司，繳款單位是雙抬頭。那這種稅單由誰付款？哪方能抵扣增值稅？
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2020-10-28
甲公司2014年10月11日同時(shí)從乙公司購(gòu)進(jìn)A,B,C三種不同型號(hào)的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2580000萬元，增值稅稅額為438600元，全部款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。A、B、C三種設(shè)備的公允價(jià)值分別為1200000元720000元和480000元，要求：分別計(jì)算三個(gè)設(shè)備的入賬價(jià)值。
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2021-03-02
老師，有一句話是“納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不繳納消費(fèi)稅”，這句話感覺不太全面，連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，難道不是一運(yùn)送途中不繳納，最終終端銷售環(huán)節(jié)繳納的嗎？
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2021-02-23
自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，移送環(huán)節(jié)不需要繳納消費(fèi)稅；自用于其他方面的，于移送時(shí)視同銷售繳納消費(fèi)稅。普通護(hù)膚品不屬于消費(fèi)稅征稅范圍，不征收消費(fèi)稅。甲化妝品廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅=（180+5×2）×15%=28.5（萬元）。
---老師，解釋中的5*2，為什么要*2
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2022-01-04
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，為什么b公司還要寫代購(gòu)代繳消費(fèi)稅的分錄？不是不用交消費(fèi)稅嗎?
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2022-04-29
消費(fèi)稅的扣除，是只有應(yīng)稅消費(fèi)品進(jìn)一步加工應(yīng)稅消費(fèi)品才可以抵扣，其他環(huán)節(jié)都是不可以抵扣的么？
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2020-10-04
應(yīng)稅消費(fèi)品是什么意思？
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2019-02-24
下列項(xiàng)目中，納稅人可按生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量扣除委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的是（ ）。
A．日化廠將委托加工收回的已稅高檔香水精為原料生產(chǎn)普通香皂
B．首飾廠將委托加工收回的已稅紅寶石戒面制成24K黃金鑲嵌項(xiàng)墜
C．首飾廠將委托加工收回的已稅玉珠拋光打孔串成玉珠項(xiàng)鏈
D．汽車制造廠將委托加工收回的已稅小轎車改裝成工程搶險(xiǎn)車
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2024-03-14
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交消費(fèi)稅，是用貸方余額－借方余額得出的結(jié)果嗎？
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2021-04-16
老師好，答案D
如果委托方用于收回后用于繼續(xù)加工，對(duì)于委托方來說應(yīng)該計(jì)入成本。
那么對(duì)于受托方來說，不是也應(yīng)該計(jì)入成本嗎？
因?yàn)槿绻芡蟹接?jì)入應(yīng)該稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅，那么對(duì)于委托方來說不是多交一次消費(fèi)稅了嗎？謝謝~~
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2022-05-11
老師，委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品自用，為什么不在繳納消費(fèi)稅？
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2021-05-20
老師，委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品自用，為什么不在繳納消費(fèi)稅？
2/968
2021-05-20
你好，這題應(yīng)該是不是15萬呀？應(yīng)交消費(fèi)稅15萬，這個(gè)T字賬反映的應(yīng)該是15萬呀，
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2020-04-16
購(gòu)進(jìn)的應(yīng)稅消費(fèi)品油用于研發(fā)用交消費(fèi)稅嗎
1/1199
2020-12-18
下列關(guān)于消費(fèi)稅征收范圍的表述中，錯(cuò)誤的是(??)。
A、 納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不繳納消費(fèi)稅
B、 納稅人將自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品用于饋贈(zèng)、贊助的，繳納消費(fèi)稅
C 、 委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，受托方在交貨時(shí)已代收代繳消費(fèi)稅，委托方收回后直接銷售的，再繳納一道消費(fèi)稅
D、 卷煙在生產(chǎn)和批發(fā)兩個(gè)環(huán)節(jié)均征收消費(fèi)稅
這道題不很理解？
我只知道再交一道消費(fèi)稅肯定不對(duì)
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2021-04-13
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