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該公司12月18日50號憑證,摘要欄填寫沒收逾期的出租包裝物押金14040元。企業賬務處理:
借:其它應付款--＊＊單位14040
貸:利潤分配---未分配利潤14040
要求:指導企業完成調賬。(注:增值稅稅率17%,城建稅稅率7%,教育費附加3%,地方教育費附加2%,企業所得稅稅率25%)
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2020-06-28
老師，我們是建筑企業，2020年之前沒有做賬，現在才開始做賬，我們的老會計讓我這樣做賬，借，工程施工，貸，以前年度損益調整。借，工程施工，貸 應交稅費-應交增值稅-質押稅金。收到錢是一樣的確認收入結轉成本，他這樣做合適不合適，為啥這樣子
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2020-05-06
合資股東分家,家具銷售行業,盤點有店面產品 ,店面押金 店面裝修費(應怎樣分攤,分家時剛開業不久 )以及一部分庫存產品,都有數據可以查,說的按存貨來分攤?存貨只能查到成本價,裝修費用的分攤問題?分家之前的還要不要先提出來
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2017-03-05
科旺酒廠為增值稅一般納稅人，2019年12月5日銷售糧食白酒5噸，每噸不含稅價格為8000元，成本3600元，已開具增值稅專用發票。收取包裝物押金904元，單獨計價核算。計算該企業12月份應繳納的消費稅，并編制有關消費稅的
會計處理。((寫出計算過程、結果)
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2022-03-24
有一份設備購銷/維修合同，含稅總價是35萬，收割機設備安裝驗收后對方支付百分之90的費用，剩下的百分之10是質量維修押金，現在需要開具16點的票，名稱是，收割機維修項目，這個我是不是只能開勞務呢。加工勞務和維修勞務都可以開嗎。
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2018-05-14
公司是典當公司，股權質押貸款給別人300萬，期限6個月，利率收益分三次每過兩個月收一次，但發票已經在貸款初開出來了，本金和收入在票上都已體現（實際按約定沒有收到收入），那開票當月是否做收入？如果視同收入，每月增值稅率應該是多少？
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2017-05-24
a.b公司和c公司簽署了廣告發布的合約，b公司是a公司的關聯方，18年b公司代替a公司支付了發布合同的押金20萬，并簽署了代付證明，現在解約了，c公司開具20萬的發票，但只能開給a公司，但b公司還掛著c公司的應收款20萬，這個怎么處理
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2019-05-16
老師您好，我想問對于投資者而言，不同類型的證券有不同的系統風險，短期國庫券、商業本票、浮動利率債券、抵押債券、信用債券、可轉換債券、收益債券、優先股、可轉換優先股、普通股、認股權證、期權、金融期貨等各種證券風險與預期報酬率的關系是什么？
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2021-11-01
老師們好！一般納稅人輕工業企業，扎花設備檢修承包合同要不要交印花稅？總價款3萬元，付款方式是主機檢修結束付50%，附屬設備結束再付另外40%，留下10%作為質押金，合格后退回，這種情況下，怎么做？要交印花稅是否按合同全額3萬來交？
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2019-08-30
工資+津貼+交通補貼+餐補+其他補貼+風險押金的總和為基數算嗎？是以這個基數算吧？？？把個人承擔的扣下來，不是工商年檢，只是當月工資不知道上一年度多少啊！這么說吧，新員工按什么基數算呢？是不是就是我上面發的當月工資總額呢？
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2018-06-25
老師您好，我想問對于投資者而言，不同類型的證券有不同的系統風險，短期國庫券、商業本票、浮動利率債券、抵押債券、信用債券、可轉換債券、收益債券、優先股、可轉換優先股、普通股、認股權證、期權、金融期貨等各種證券風險與預期報酬率的關系是什么？
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2022-05-21
公司一直沒有建賬，8月份公司其他股東退股，老板讓我9月份開始建賬，我用金蝶專業版新建賬套，需要初始化數據，老板說其他科目余額都填0，只需要填存貨，還有他以前支付的公司裝修費跟租金押金，但公司9月初銀行存款，應收應付都是有余額的，如果這些科目的余額我都填0，那么接下來做9月份的賬貨幣資金，應收應付那些就不正確啊，這種情況我該怎么初始化數據
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2019-09-23
本月發上月工資，共轉賬給勞務派遣公司13萬（包含發外聘人員基本工資7，外聘人員社保2+合同工社保3，管理費1），自己發合同工基本工資9萬，暫扣押金0.5。請問老師本月先計提工資，后發放工資的財務會計和預算會計的記賬憑證該怎么寫？
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2021-08-27
老師，我發現去年有一筆錯誤的賬，去年公司裝修我們公司繳納押金1萬元，款通過公司銀行賬戶直接打到物業對公賬戶上了，但是賬務我記成借：應收賬款―個人 貸：銀行存款 今年物業費原路退回來了，去年錯誤的賬我怎么處理？今年如何做賬，謝謝老師
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2019-05-05
甲企業本月將自產的1000箱啤酒作為福利發放給職工，每箱12支，每只355ml，售價3.5元，試進行相關的消費稅處理。已知啤酒（含果酒）消費稅稅率為：出廠價（含包裝物押金）3000元以上（含3000元，不含增值稅，下同）250元/噸；3000元以下220元/噸。啤酒1噸=988升。
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2020-01-01
某酒廠為增值稅一般納稅人，2018年6月1日銷售散裝白酒20噸，并向購買方開具了增值稅專用發票，注明價款100000元。隨同白酒銷售收取包裝物押金3510元，開具收款收據并單獨入賬核算。款項均已收到。該廠上述業務應申報的增值稅銷項稅額是多少？
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2021-03-24
某制造企業(一般納稅人)購入一批原材料,取得的增值稅專用發票注明:價款400 000元,增值稅64 000元。為采購該批材料發生運費,取得增值稅專用發票注明:運費2 000元,增值稅200元;另支付包裝物押金1 000元,材料已驗收入庫。該批材料的入庫價值為( )元。
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2020-06-10
酒廠（增值稅一般納稅人）2月份生產糧食白酒100噸全部用于銷售，當月取得不含稅銷售額480萬元，同時收取品牌使用費15萬元，當期收取包裝物押金5萬元。白酒的消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克（即0.5元/斤）
該廠當月應納消費稅是多少萬元？
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2019-06-30
某白酒廠為一般納稅人，2019年3月向一小規模納稅人銷售白酒2000千克，開通增值稅普通發票上注明含增值稅價款為93600元，同時收取單獨核算的包裝物押金2000元。 要求：計算該白酒廠當月消費稅應納稅額。 解析：白酒需要征收的消費稅是：（2000*2）
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2023-05-05
我公司現在是小規模的移動板房公司，從事租售業務，目前承接了一個600萬的事，對方要開13個專票，我公司是否可以申請為一般納稅人。但是申報之后的話，以前業務已經交了押金的，后面需要開3個點租賃專票的，這樣的情況如何處理？
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2022-04-05
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