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甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸，抵償勝利農(nóng)場大米款50000元。該糧食白酒每噸本月售價為4800~5200元，平均銷售價格為每噸5000元（不含增值稅）。
要求:⑴計算甲酒廠的增值稅銷項稅額；
⑵計算甲酒廠的應(yīng)納消費稅；
⑶對甲酒廠上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理
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2020-06-16
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下：
(1）購進生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
一般納稅人生產(chǎn)型企業(yè)購入貨運車一輛取得增票，稅額可以抵扣嗎
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2020-11-26
請問老師社保增員：戶籍類型是本地農(nóng)業(yè)或外地農(nóng)業(yè)不可辦社保嗎？
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2020-08-03
老師平整路面購進其他有型動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)，得增加那個科目下
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2020-04-06
某日化企業(yè)（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）與甲企業(yè)（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（4）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當月無同類高檔化妝品銷售價格。
（其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認證抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）2018年12月該企業(yè)贈送行為應(yīng)納的增值稅；
(2)2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的消費稅。
（3）2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的增值稅。
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2020-06-17
26、( 問答題9分) A企業(yè)為增值稅般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:售甲類高檔化妝品一批，取得含增值稅價款33900元。( 2 )將10箱乙類高檔化妝品對外銷售，每箱不含增值稅的銷售價格10萬(3 )采取預(yù)收款方式銷售給專賣店批丙類高檔化妝品 ，5日簽訂合同，10日收到預(yù)收款，15日發(fā)出貨物，20日開具發(fā)
已知高檔化妝品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費稅稅率為15%。要求計算 : ( 1 ) A企業(yè)銷售甲類高檔化妝品應(yīng)繳
納的消費稅稅額: (4分 ) ( 2 ) A企業(yè)銷售乙類高檔化妝品應(yīng)繳納的消費稅稅額; (3分) (3 ) A企業(yè)采用預(yù)收款方式銷售丙類高檔化妝品，消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是哪一天?(2分)
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2020-07-07
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。
（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸，當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。
（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。
（4）從農(nóng)戶手中收購高粱，收購成本價43萬元；所收購的高粱當月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款80萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，白酒消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費稅稅率為10%。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。
（1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的消費稅。
（2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費稅。
（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費稅。
（4）計算A公司代收代繳消費稅。
（5）計算（4）消費稅
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2020-07-15
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。
（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸，當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。
（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。
（4）從農(nóng)戶手中收購高粱，收購成本價43萬元；所收購的高粱當月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款80萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，白酒消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費稅稅率為10%。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。
（1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的消費稅。
（2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費稅。
（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費稅。
（4）計算A公司代收代繳消費稅。
（5）計算（4）消費稅
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2020-06-06
老師充值會員卡，比如沖2000送500 餐飲行業(yè)，充值和后期消費的賬目分別怎么做呀
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2024-04-10
這道題 應(yīng)稅消費品 不就是包含消費稅的嗎 為什么他包含消費稅 還是85呢
他直接對外出售了 成本應(yīng)該包含是消費稅吧
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2021-03-16
根據(jù)消費稅的有關(guān)規(guī)定，某些應(yīng)稅消費品是用外購的已繳納消費稅的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)出來的，在對這些連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費品計征消費稅時，符合抵扣條件的，應(yīng)按（）計算準予扣除外購的應(yīng)稅消費品已納的消費稅稅款。
A.當期生產(chǎn)領(lǐng)用量
B.當期購進數(shù)量
C.當期連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費品的生產(chǎn)數(shù)量
D.當期連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費品的銷售數(shù)量
A
某些應(yīng)稅消費品是用外購已繳納消費稅的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)出來的，在對這些連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費品計征消費稅時，符合抵扣條件的，應(yīng)按“當期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計算準予扣除外購的應(yīng)稅消費品已納的消費稅稅款。
為啥不是銷售領(lǐng)用量？
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2022-12-04
第三章 消費稅 外購應(yīng)稅消費品已納稅額的扣除 舉例 甲企業(yè)是生產(chǎn)煙絲的企業(yè) 將煙絲賣給 乙企業(yè)生產(chǎn)卷煙 那么甲企業(yè)是需要交納消費稅的 那么乙企業(yè)生產(chǎn)卷煙也是需要交納消費稅的 因此 這里說的乙企業(yè)交納的消費稅 是否 = 乙企業(yè)需要交納的消費稅 - 甲企業(yè)已繳納的消費稅？
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2023-08-02
收回的委托加工物品，受托方代扣代繳的，用于生
產(chǎn)應(yīng)稅消費品的消費稅為啥不計入成本，
、這一塊有啥總結(jié)嗎有的不是計入成本嗎，
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2021-07-13
委托加工應(yīng)稅消費品，收回后直接出售，如電池、游艇等不在可抵扣已納消費稅范圍內(nèi)的應(yīng)稅消費品，可以抵扣已納消費稅嗎？
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2021-08-06
應(yīng)稅消費品，什么意思，老師
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2020-03-11
燙花木制筷子屬于應(yīng)稅消費品嗎
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2018-08-27
領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品，消費稅需要計入成本么，前面看到一個例題，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費品，消費稅稅率為10%，這到例題答案里顯示以實際成本5000計入并沒有+消費稅
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2022-06-01
5.下列產(chǎn)品中，在計算繳納消費稅時準許扣除外購應(yīng)稅消費品已納消費稅的是（ ）。
A.外購已稅煙絲連續(xù)生產(chǎn)的卷煙
B.外購已稅摩托車生產(chǎn)的應(yīng)稅摩托車
C.外購已稅溶劑油生產(chǎn)的應(yīng)稅涂料
D.外購已稅游艇生產(chǎn)的應(yīng)稅游艇
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2024-02-05
老師好，應(yīng)稅消費品是什么意思？辛苦老師
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2019-05-11
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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