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那借:管理費用——稅控系統維護費 820
貸:銀行存款 /現金/其它應付款-XXX 820
那么這是五月份當月購進當月已經繳納了稅控系統維護費。
那么當月繳納了但是當月沒有銷售收入，所以我們沒有抵扣。
借:管理費用 820
貸:應交稅費——轉出未交增值稅 820
這筆分錄是不是有了銷售收入我們需要抵減時必須做的會計分錄
實務問題，希望老師答答疑
1/352
2019-10-04
老師，就是期初根據科目余額表來建賬，建賬以后試算平衡的時候，那個金額是不是應該和上面資產負債表的期末余額一致才對呢？怎么把之前的增值稅轉出未交增值稅填寫到其他流動資產里呢
1/427
2020-06-02
為什么進項稅額未認證抵扣借方要計應交增值稅未認證稅額而不是未抵扣稅額呢
1/591
2019-02-13
自然人申報生產經營所得納稅 提示說 未獲取到企業開業設立日期，無法判斷稅款所屬期起，請在單位信息里手動點擊更新獲取， 但是點了單位信息，征收方式是空的，點擊更新，提示說 沒有返回稅費種認定信息。這個怎么操作？
1/4057
2020-04-13
購買稅控專用設備 ，可全額抵減的，抵減增值稅時的分錄，借：應繳稅費-應繳增值稅（未交增值稅） 貸：營業外收入，這個營業外收入要不要交稅啊，怎么交
1/792
2014-09-11
應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額，借方余額怎么處理，這個月數據掛著下個月當留抵使用嗎，還是當月把增值稅結轉到未交增值稅里面？
1/410
2023-07-20
4月加計抵減3524.96；增值稅是1568.4；那5月份繳納增值稅1568.4元，5月的賬是不是借：應交稅費-未交增值稅1560.4 應交稅費-加計抵減3524.96 貸：營業外收入 3524.96 銀行存款1568.4
1/549
2020-06-19
小規模納稅人開的票，銷項稅應該計入應交稅金—未交增值稅 科目里，我3月份的時候錯計入了應交稅金—應交增值稅/銷項稅額 里，請問，怎么調賬？
1/1684
2016-10-21
老師，收到福利費專票當月，如果選擇勾選不抵扣，借管理費用貸銀行存款就可以。如果選擇認證抵扣，借管理費用 應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：銀行存款，轉出時借管理費用貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，月底結轉：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出貸：應交稅費-未交增值稅，這樣還要交增值稅，是不是哪里理解的不對
3/1109
2021-11-19
請教一下老師，公司是小規模納稅人，享受了增值稅的減免優惠政策，本來應該做分錄如下 借：應交稅費--應交增值稅--未交增值稅 貸：應交稅費--減免稅費 去年沒有做這筆分錄，現在才發現，如果現在要補做的話，要如何進行賬務處理呢
1/1349
2020-03-04
收入并未減少也未增加，只是因為計算增值稅四舍五入問題多交了增值稅，如果貸方負數收入減少了0.01那收入的賬又不對了啊
2/878
2017-01-24
應交增增值稅的會計分錄怎么寫，比如啊，上月未交2846.73，這月扣繳了，這月進項14518.3 銷項15791.62
1/464
2017-09-04
建筑企業增值稅一般納稅人在項目所在第預交稅款如何記賬，當銷項大于進項時分錄，稅款在下月繳納時分錄，年底如何結轉應交增值稅銷項、進項、未交稅金、轉出未交稅金等科目。請老師幫忙詳細講解一下一下，對這一塊比較混亂，或者老師能夠推薦一節專門講這一塊的課程
1/710
2017-12-17
如果發現以前有結轉的未交增值稅（即實際繳納的增值稅）比（銷項稅－進項稅）小，導致資產負債表上應交稅金不準確，應該可以怎么調？還是說下次報稅把這一點點補上？
1/771
2017-08-29
應交稅費-進項稅額，待認證，待抵扣稅額，未交增值稅額這些都是怎么轉換的？
1/1935
2019-07-24
月末的時候科目余額表的應交稅費貸方有余額，應交稅費還需要轉到未交增值稅科目嗎
1/1414
2019-09-03
老師好，今天看老會計的賬，摘要寫計提稅費，分錄是：借：應交稅費--未交增值稅。 貸：稅金及附加。我沒看懂啥意思，請老師指點
1/1088
2019-12-17
轉出未交增值稅的會計分錄，是什么？這個可能不對吧
1/433
2018-03-20
小規模納稅人收入未滿3萬的增值稅是不是不用交
1/523
2019-01-07
個體工商戶增值稅未達起征點，需要交個人所得稅嗎？
1/3359
2019-01-10
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