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公司準備在2022年3月份開展一次針對中小型客戶的商品促銷活動。在促銷活動的酷釀階段，營銷部經過市場調查，以銷售10000元的無線鼠標力基數確定了三個促銷，方案一：折扣銷售，即將10000元的無線鼠標以8000元的價格銷售。
方案二：贈送商品，即銷售10000元的無線鼠標同時再贈送價 值2c00元的數碼嚴品 《數碼產品采購價格1800元》，無線鼠標和贈送的數碼產品開在同一張發票上。
萬案三：現金折扣，即銷售10000元的無線鼠標，在收回發款的同時臺子品000元現金折扣。
公司總經理對促銷活動的涉稅問題不甚了解，于是讓財務經理對三個萬聚的納稅和凈利潤進行測算，達擇最優的促銷方案。
說明：1）每銷售10000元的無線鼠標，材料成本 《含稅，a1叉5公5無，工成本2225元。制造費用170元：發生可在企業所得稅稅前扣除的期問費用為730元。
2）以上數據均含稅，增值稅稅率
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2023-06-11
暫時性差異可以計入商譽，資本公積，其他綜合收益，所得稅費用，留存收益 如果未來無法產生足夠的應納稅額，減記得金額也應計入 借 ：所得稅費用 /其他綜合收益 貸：遞延所得稅資產。
減計金額只能計入“所得稅費用 /其他綜合收益”這兩個科目嗎
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2021-06-21
匯算清繳后補繳企業所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅； 實際支付時：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款。 還是在補交時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ；實際繳納時 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調整嗎。
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2018-06-26
某企業2019年度稅前會計利潤為2,000萬元，其中本年國債利息收入120萬元，稅收滯納金20萬元。企業所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業2019年所得稅費用為多少萬元？
應納稅額。2000-120+20=1900
所得稅費用1900*25%=475
我在想題目不是說了嗎？這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計利潤的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
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2022-01-15
請問老師，在企業所得稅匯算清繳的“期間費用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數據呢？
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2023-05-30
想問下申報季度企業所得稅查賬征收的時候是根據利潤總額還是凈利潤這個數來計提企業所得稅的稅費呢？到時要交的企業所得稅是根據利潤總額減去所得稅費用得到的凈利潤來交還是直接就是根據利潤總額來交呢
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2017-07-08
電子稅務局發來一條推送提示企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示，異常項目名稱為：企業開發票收入大于所得稅費用申報收入，現在是不是直接在匯算清繳報表的營業收入和主營業務成本里增加金額，并在財務報表年報和第四季度企業所得稅報表更改利潤表里的營業收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請問工會經費屬于企業所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎？社保金額屬于保險費嗎？
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2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時，本來是有利潤的，但彌補了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費用的賬務處理嗎
6/1485
2015-10-20
老師，沒有發要的報銷費用支出，可以用公賬付款給個人嗎？然后在計算企業所得稅應納所得額時，再調增無發票的費用支出。可以這樣操作嗎
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2021-06-05
哪些保險費用支出可以在企業所得稅前扣除
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2015-11-08
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費用 待 應稅所得稅，。這個做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結帳了，我現在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因為5月份已結帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
所得稅申報表營業成本包含期間費用不？
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2019-04-15
所得稅申報表中“營業成本”除了出售商品的成本外，還包括管理費用嗎？
1/522
2020-10-14
一般納稅人建筑企業， 之前季度都是虧損 本月需要計提企業所得稅費用，請問老師是根據本季度利潤總額計提還是按全年合計利潤額計提呢？
2/809
2021-01-10
老師，問下我們小規模季報，但是稅務局報報表我們之前的會計三季度的按9月份數據報了，導致管理費用少報了，也影響了季度企業所得稅預交，虧的少了，咋辦
1/470
2021-03-15
子公司給員工發工資，這部分錢可以列入總公司企業所得稅管理費用嗎
1/215
2023-11-23
對股權激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規定業績條件方可行權的，上市公司在等待期內會計上計算確認的相關成本費用準予在企業所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
1/1411
2022-10-19
職工辭退福利計入管理費用后可以在企業所得稅前扣除嗎？
1/1434
2019-06-24
您好，老師，外資代表處的管理費用-殘疾人保障金可以作為經費支出來計算企業所得稅嗎
1/711
2019-07-04
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