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老師你好，請問下，商貿企業一般納稅人，如果企業注銷，留抵稅額是否可以申請退？
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2020-09-17
本公司享有5%進項稅加計抵減政策，在本月進項勾選金額+留抵稅額>銷項的情況下，不會實際耗用加計抵減進項稅額；那如果本月進項勾選金額+留抵稅額<銷項的情況下，申報的時候會自動抵減之前累計的加計抵減進項額。請問涉及稅務申報的以上情況，賬面要如何做分錄，是否要做分錄呢，怎么做呢？
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2023-08-31
一般納稅人，有進項稅，也有銷項稅，兩者差是留抵稅額，請問分錄需要處理嗎
1/808
2019-10-16
應交增值稅=銷項稅-進項稅 是嗎？ 老師如果上期要是有留抵稅額怎么算法？
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2024-04-13
您好老師，我們公司是小微企業，主營信息技術服務，近一年都是虧損狀態，且沒交過增值稅，每月都有留抵稅額，這個月填報的時候出現了增值稅制度性留抵退稅的申報表，我需要填報嗎？
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2024-05-06
請問銷項稅額抵留抵稅額，賬務處理怎么做
1/2189
2019-12-10
一般納稅人企業，因起火所有賬套及
憑證全都沒了，現變更法人后重新營業新建賬，只有增值稅報表上有留抵稅額15217.56。新建賬套留抵的稅額在哪個科目，對應的科目是什么才能試算平衡建賬套
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2019-10-20
老師 當月有收入，成本費用都沒有發票，增值稅直接用固定資產的留抵稅額抵了，這個有啥影響么？
1/762
2020-07-20
根據稅務公告2019年第39號文，留抵稅額退稅制度，自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元。可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額。
請問增量留抵退稅是怎么算呢？
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2022-01-13
王老師，固定資產和留抵稅額不參與稅負計算，哪平時的辦公用品等參不參與稅負率的計算呢？
1/789
2016-10-18
申請留抵稅額抵減增值稅是怎么一回事，還要在電子稅務局申報增值稅嗎？
1/1292
2021-12-14
老師您好！問下用留抵稅額抵減稅收滯納金的會計分錄
1/2219
2021-12-03
老師，前期滯留的留抵稅額能在當期一次性抵扣完嗎？
1/414
2018-12-10
老師，一年一度完了，需要哪些財務質料紙質保留留存？
1/457
2020-05-10
預計利潤留存增加額和預計利潤留存額是一樣意思？
1/4000
2019-09-03
增值稅電子普票可以只留紙質打印檔，不留電子檔嗎
2/1864
2022-03-09
在修改憑證時，如何進行留痕跡修改和不留痕跡修改
1/3584
2019-12-21
收到增值稅留抵退稅（增量留抵），賬務上怎么處理（分錄）
1/11840
2019-11-14
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發生的經濟業務如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產線,購入工程物資批,增值稅專用發票上注明的價款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當日該工程物資全部用于生產線的建造。
(2)建造生產線過程中領用自產產品成本360萬元,計稅價格為400萬元;發生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產線達到預定可使用狀態,預計使用年限為5年,預計凈殘值為25萬元,采用年數總和法計提折舊。
要求:根據上述資料,假定取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據資料(1)編制購入工程物資時的會計分錄。
(2)根據資料(1)編制領用工程物資時的會計分錄。
3)根據資料(2)編制領用自產產品建造生產線時的會計分錄。
(4)根據資料(2)編制發生建造工人工資的會計分錄。
(5)根據資料(1)(2)計算該生產線的入賬價值。
(6)根據資料(1)(2)(3)計算2019年應計提折舊額并做相關分錄
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2020-07-02
老師，您好
留置權人留置的如果是抵押人設定浮動抵押的動產，這個留置權還會優先于抵押權嗎
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2023-05-18
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