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老師，我想問一下，建筑行業(yè)所得稅平均稅負(fù)率應(yīng)交稅金包不包含預(yù)繳的企業(yè)所得稅，謝謝！
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2018-10-22
請(qǐng)問速算扣除數(shù)1.05是怎么來(lái)的？全年經(jīng)營(yíng)所得的稅率表應(yīng)納稅所得額乘以20%就可以了嗎？
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2021-12-02
建筑業(yè)核定率8-20指的利潤(rùn)率是8%-20%對(duì)嗎，比如某瀝青混凝土公司某季度不含稅收入200萬(wàn)，所得稅核定征收，該季交所得稅=200萬(wàn)*8%*10%=1.6萬(wàn)，如果該季不含稅收入2000萬(wàn)，所得稅核定征收，該季交所得稅=2000萬(wàn)*8%*25%=40萬(wàn)對(duì)嗎
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2018-09-29
個(gè)人所得稅綜合所得稅率表和按月應(yīng)納稅所得額稅率表一個(gè)有速算扣除數(shù)，一個(gè)沒有速算扣除數(shù)。是否是按月計(jì)算個(gè)稅時(shí)，按照有速算扣除數(shù)的表來(lái)核算。年終匯算清繳以綜合所得這個(gè)沒有速算扣除數(shù)的表來(lái)核算？
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2018-09-11
在電子稅務(wù)局登錄了單位的稅務(wù)賬號(hào)后，稅費(fèi)種認(rèn)定信息中，為什么同時(shí)有征收率和稅率？?jī)蓚€(gè)增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅的征收率的稅率的比例是怎么確定出來(lái)的？如圖
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2020-02-22
如果不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)和遞延所得稅，利潤(rùn)表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的金額可以直接根 據(jù)“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目金額乘以所得稅稅率計(jì)算得到。 對(duì)嗎
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2019-02-22
老師，我們上個(gè)季度12月開的票在次月做銷項(xiàng)負(fù)數(shù)重新開具了，在預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候用25%的稅率，其實(shí)是5%，那現(xiàn)在怎么辦？是在4月份的時(shí)候匯算清繳嗎？
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2020-03-30
你好老師:我們是小微企業(yè)，2018年有一筆營(yíng)業(yè)外支出6844.95元年終匯算清繳忘了繳所得稅了。今年2月份稅務(wù)通知補(bǔ)繳所得稅684.49元，滯納金341.22元。滯納金我準(zhǔn)備直接做入2月份的賬務(wù)。請(qǐng)問所得稅如何計(jì)提處理，季度所得稅表需要體現(xiàn)出來(lái)嗎？謝謝 當(dāng)時(shí)的所得稅率是按10%上繳，現(xiàn)在是按照2.5%上繳
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2022-04-18
老師您好，請(qǐng)問企業(yè)季度預(yù)交企業(yè)所得稅的時(shí)候可以按照享受的優(yōu)惠政策預(yù)交還是按25%稅率預(yù)交？
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2020-05-20
A公司增添 條生產(chǎn)線。以打充生產(chǎn)能力現(xiàn)有甲、乙兩 種方案可供選樣。甲方案需投貨520000元，乙方案需投 資780000元。兩種方案的預(yù)計(jì)使用壽命均為5年，折 均采用直線法，甲方案預(yù)計(jì)殘值為20000元，乙方案預(yù) 計(jì)殘值為30000元.甲方案預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)收入為1000000， 第一年付現(xiàn)成本為660000元，以后每年在此基礎(chǔ)上每年 增加維修費(fèi)10000元。乙方案預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)收入為1400000 元，年付現(xiàn)成木為1050000元。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí)，甲方 案墊支營(yíng)運(yùn)資金200000，乙方案墊支營(yíng)運(yùn)資金250000 元。公司所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算和比較現(xiàn)金流量。
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2023-04-19
某上市公司計(jì)劃建造一項(xiàng)固定資產(chǎn)，壽命期為5年，需要籌集資金凈額600萬(wàn)元。有以下資料：
資料一：目前市場(chǎng)平均收益率為10%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為 4%，β 系數(shù)為0.4。
資料二：如果向銀行借款，則手續(xù)費(fèi)率為1%，年利率為5%，每年計(jì)息一次，到期一次還本。
資料三：如果發(fā)行債券，債券面值1000元、期限5年、票面利率為9%，每年計(jì)息一次，發(fā)行價(jià)格為1100元，發(fā)行費(fèi)率為5%。
假定：公司所得稅稅率為25%。
要求：（1）根據(jù)資料一利用資本資產(chǎn)定價(jià)模型計(jì)算普通股籌資成本；
（2）根據(jù)資料二計(jì)算長(zhǎng)期借款籌資成本；（應(yīng)用一般模式）
（3）根據(jù)資料三計(jì)算債券籌資成本。（應(yīng)用折現(xiàn)模式）
（4）假定公司目前的資
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2020-04-17
1A公司有長(zhǎng)期借款400萬(wàn)元,年利率是6% ,每年付息-次，到期- -次還本;債券面額450萬(wàn)元,發(fā)行收入為520萬(wàn)元,發(fā)行費(fèi)率是4% ,票面利率7% ,目前市場(chǎng)價(jià)值是520萬(wàn)元;普通股面額500萬(wàn)元，目前市價(jià)600萬(wàn)元,去年已發(fā)放的股利率為9% ,以后每年增長(zhǎng)6% ,籌資費(fèi)率為5% ;留存收益賬面價(jià)值400萬(wàn)元,假設(shè)留存收益的市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值之比和普通股-致。公司所得稅稅率為25%。試求A公司的綜合資金成本(采用市場(chǎng)價(jià)值權(quán)數(shù))
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2020-07-02
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價(jià)中包含了3480元/臺(tái)（含稅）的安裝費(fèi)；公司董事會(huì)研究提出成立一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)
假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì),所得稅稅率不變，請(qǐng)計(jì)算成立子公司前后公司單位產(chǎn)品利潤(rùn)變化。（只考慮增值稅、稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)
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2022-11-25
某公司購(gòu)買設(shè)備投資300萬(wàn)元,同時(shí)墊支營(yíng)運(yùn)資金20萬(wàn)元采用直線法計(jì)提折舊使用壽命5年，設(shè)備投訴運(yùn)營(yíng)后每年可新增收益100萬(wàn)，新增付現(xiàn)成本50萬(wàn)元。假定該設(shè)備按直線折舊法折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為率為10%。殘值和營(yíng)運(yùn)資金在設(shè)備期滿后收回，不考慮建設(shè)安裝期，公司所得稅稅率25%，計(jì)算：1.設(shè)備每年的折舊額2.計(jì)算項(xiàng)目壽命期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量3.如果以12%作為折現(xiàn)率，計(jì)算其凈現(xiàn)值4.根據(jù)凈現(xiàn)值進(jìn)行投資可行性決策
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2020-07-12
費(fèi)用成本類結(jié)轉(zhuǎn)424700元，收入類結(jié)轉(zhuǎn)438000元，計(jì)算本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用（企業(yè)所得稅稅率為25%，沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)），并結(jié)轉(zhuǎn)至＂本年利潤(rùn)”賬戶。將“本年利潤(rùn)”賬戶余額轉(zhuǎn)入“未利潤(rùn)分配”賬戶。按本月實(shí)現(xiàn)凈利利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。這題分錄怎么算和寫呢？
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2022-05-29
鄭源公司現(xiàn)有資金200萬(wàn)元，擬進(jìn)行如下投資：
準(zhǔn)備購(gòu)入一項(xiàng)設(shè)備以擴(kuò)充公司的生產(chǎn)能力。該方案需投資100萬(wàn)元，使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無(wú)殘值。5年中每年銷售收入為60萬(wàn)元，每年付現(xiàn)成本為20萬(wàn)元。該公司所得稅稅率為25%，資本成本率為10%。
問題：
試計(jì)算如下指標(biāo)：
2) 設(shè)備投資方案的靜態(tài)投資回收期、會(huì)計(jì)收益率、凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)和內(nèi)含報(bào)酬率？
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2024-05-06
你好，老師，我們老板有個(gè)小規(guī)模公司，一個(gè)季度差不多開20多萬(wàn)的銷售發(fā)票，但是除了2個(gè)人的工資在沒有成本費(fèi)用票，這個(gè)會(huì)不會(huì)有稽查風(fēng)險(xiǎn)，如何解決？我們不用交增值稅，制造加工企業(yè)的所得稅稅負(fù)率一般是多少？
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2022-08-26
A公司有長(zhǎng)期借款200萬(wàn)元，年利率為5%，每年付息一次，到期一次還本;債券面值500萬(wàn)元，發(fā)行收入700萬(wàn)元，發(fā)行費(fèi)用率為4%，票面利率為8%;普通股面額600萬(wàn)元，目前市價(jià)800萬(wàn)元，去年已發(fā)放的股利率為10%，以后每年增長(zhǎng)6%，籌資費(fèi)用率為5%。公司所得稅稅率為25%。
(1)計(jì)算長(zhǎng)期借款資金成本(2)計(jì)算債券資金成本(3)計(jì)算普通股資金成本(4)計(jì)算綜合資金成本
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2022-10-22
某公司某項(xiàng)目的投資期為2年，每年投資為200萬(wàn)元，第3年開始投產(chǎn)，投產(chǎn)開始時(shí)墊支流動(dòng)資金50萬(wàn)元，于項(xiàng)目結(jié)束時(shí)收回，項(xiàng)目有效期為6年，凈殘值40萬(wàn)元，按直線法折舊，每年?duì)I業(yè)收入400萬(wàn)元，付現(xiàn)成本280萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25％，資金成本為10％。求凈現(xiàn)值
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2022-01-25
例如企業(yè)利潤(rùn)總額100萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)，享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除10萬(wàn)，企業(yè)是高企所得稅稅率15%，那么企業(yè)因?yàn)榧佑?jì)扣除享受的所得稅減免金額是多少？高企政策享受的所得稅減免金額是多少，總的所得稅減免金額是多少？
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2024-02-28
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