你好老師:我們是小微企業(yè)，2018年有一筆營業(yè)外支出6844.95元年終匯算清繳忘了繳所得稅了。今年2月份稅務(wù)通知補(bǔ)繳所得稅684.49元，滯納金341.22元。滯納金我準(zhǔn)備直接做入2月份的賬務(wù)。請(qǐng)問所得稅如何計(jì)提處理，季度所得稅表需要體現(xiàn)出來嗎？謝謝 當(dāng)時(shí)的所得稅率是按10%上繳，現(xiàn)在是按照2.5%上繳

答： 你好； 你要去改18年的年報(bào)的； 同時(shí)還得按照18年當(dāng)時(shí)的稅率來交納哈 ； 不是按照現(xiàn)在的稅率 來交納的。

小微企業(yè)營業(yè)外收入在季度所得稅申報(bào)表那一列列支。

答： 你好，在利潤總額里面進(jìn)行填寫

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到2013年小微企業(yè)所得稅的退稅，這塊入什么科目？這塊的退稅要繳納企業(yè)所得稅嗎？然后2014年季度小微企業(yè)減免所得稅是不是計(jì)入營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅？

答： 退的企業(yè)所得稅通過以前年度損益調(diào)整科目，退稅的這塊不要繳納企業(yè)所得稅，2014年度你可以直接按減免后的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用