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我們公司是一般貿易，進口石料時，進口公司是我們的往來公司，幫我代付了關稅，消費稅，增值稅，那我這邊入賬是否不用入這些費用，但增值稅進項是可以抵扣的，這樣對方公司付了會不會有問題啊
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2018-07-31
企業為增值稅一般納稅人，2021年應交各種稅金為：增值稅350萬元，消費稅150萬元，城市維護建設稅35萬元，房產稅10萬元，車船稅5萬元，所得稅250萬元，上述各項稅金應計入稅金及附加的金額是（）萬元。
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2022-12-29
增值稅附表4有期初余額稅控盤維護費280，實際上期已抵減了，只是上期我漏填了實際抵減稅額280，導致有期初余額280，請問怎樣消掉這個期初余額？如果暫時不處理，會不會影響這個月申報增值稅？
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2019-02-15
小微型企業和小型微利企業的區別
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2019-04-04
農、林、牧、漁業
營業收入2萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入500萬元及以上的為中型企業，營業收入50萬元及以上的為小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業。
工業
從業人員1000人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。
老師這上面的營業收入是指四季總和對嗎?微型企業是按這樣的標準嗎？
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2019-03-06
25、(問答題 16分)華陽公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算，“存貨跌價準備"賬戶的期初余額為零。該企業2x 19年12月份發生的有關經濟業務如下: (1) 12月1日，持銀行匯票46000元購入A材料- -批, 增值稅專用發票上的價款為40000元，增值稅額5200元，另外發生裝卸費300元，保險費500元，材料已驗收入庫。(2) 12月2日， 委托外單位加工B材料(屬于應稅消費品)，發出B材料成本為40000元。(3) 12月10日，. 上述委托加工的B材料加工完畢驗收入庫,支付加工費5000元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為650元，受托方代收代繳的消費稅為5000元，款項均已支付，材料收回后直接用于銷售。(4) 12月16日，由于地震造成- -批B材料毀損,實際成本60000元，相關增值稅專用發票.上注明的增值稅額為7800元。根據保險合同規定，應由保險公司賠償50000元。(5) 12月31日， 匯總本月發料憑證，本月共發出A材料30000元，全部用于生產甲產品。變現凈值為38000元。要求: 根據上述資料編制會計分錄
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2020-07-09
右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關稅稅率是60%。9月份在國內銷售了9臺，每臺的含稅銷售價格是226萬，價款已收，剩下的一輛留給了董事長自己開。已知超豪華小汽車的進口環節消費稅稅率為12%，零售環節消費稅稅率為10%。
請問:
（1）該公司9月份應該繳納的消費稅是多少?
（2）如果零售環節的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消費者手中時最終交了多少稅款?
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2023-04-25
5月12日銷售自產豪華木地板45000平方米，單價每平方米280元，均開具增值稅專用發票，另外收取包裝費152906元(開具增值稅普通發票),貨款當天到賬；截至5月16日，今年2月16日收取的一批木地板包裝箱押金5.34萬元到期，包裝物確認無法退回。 怎么算消費稅、增值稅
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2023-11-09
您好，后期消費時，或者開發票時，再借：預收賬款，借：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。
如果在辦卡時就開票了，帳務如何處理？謝謝
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2019-12-02
一般納稅人，目前手里成本票專票很多有留底稅，明年問廠家要票可不可以要成普票，不抵扣增值稅，把之前的留底稅先消化一下
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2018-12-29
你好，增值稅專用發票開了16稅點，現在是13稅點，目前發現多開了金額，能不能把多開的金額分別來給不同的公司，抵消這筆錢
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2019-05-30
公司是消防工程，要是開出發票名稱是公共安全設備*懸掛式干粉滅火裝置粉增值稅普票，能不能用買車進來的專票抵扣稅額？
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2018-07-25
某酒廠銷售本月生產的白酒6噸，含稅價11300元/噸，開出普通發票，貨款尚未收到
1不含稅銷售額
2增值稅銷項稅額
3應交消費稅
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2023-11-02
工業企業生產的化妝品小樣送給客戶視同銷售嗎？怎樣會計處理？化妝品生產及銷售，一般納稅人，交16%的增值稅，還需交消費稅嗎
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2019-01-09
你好老師，我們是銷售黃金珠寶首飾的，我才接上會計，我咨詢下現在小規模納稅人免征增值稅，那么消費稅是否免征呢？謝謝老師。
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2023-03-15
老師酒店或者超市收到辦理會員的錢時，借現金貸預收賬款，等消費時借預收賬款，貸主營業務收入貸應交增值稅-銷項稅，對嗎？
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2019-09-08
用于集體福利和個人消費的增值稅進項稅不能抵扣，那按理說開的辦公費（文具、書籍類）也是用于集體福利，那么也不能抵扣嗎？
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2018-05-09
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，本年1月委托乙工廠加工煙絲，甲卷煙廠提供煙葉價款96000元，支付加工費32000元（不含增值稅），取得乙廠開具的增值稅專用發票并進行了驗證。乙廠無同類產品價格。甲卷煙廠和乙廠的增值稅稅率均為13%，煙絲消費稅稅率為30%.。甲卷煙廠收回煙絲后本月全部加工成乙類卷煙銷售。當月銷售50個標準箱，每條標準調撥價為55元（每標準箱的卷煙數量為50000支，換算為250條，該卷煙適用的消費稅比例稅率為36%，定額稅率為每箱150元）。當月銷售卷煙的成本為400000元。甲卷煙廠期初和期末庫存委托加工收回的煙絲已繳納的消費稅均為30000元。要求：對甲卷煙廠的上述業務進行賬務處理（單獨設置待抵扣消費稅額賬戶）。
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2022-04-11
某汽車制造廠為贊助一次汽車拉力賽無償贈送給主辦單位小汽車5輛，每輛車生產成本18萬元，不含稅售價25萬元，適用的消費稅稅率為5%。要求:計算其應納增值稅和消費稅稅額，并作相應的會計處理。
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2020-05-08
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的貨物增值稅稅率為13%，出租及出售不動產增值稅稅率為9%。2020年12月發生部分經濟業務：
(1)2日，外購原材料一批，取得貨物增值稅專用發票注明的價款為230萬元，增值稅稅額為29.9萬元，取得運費增值稅專用發票注明的運費為3萬元，增值稅稅額為0.27萬元，原材料已驗收入庫。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(2)5日，將一批原材料委托乙公司將其加工為A產品(非金銀首飾的應稅消費品)發出原材料的成本為22萬元，支付加工費取得增值稅專用發票注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，乙公司按稅法規定代收代繳的消費稅為13萬元收回的A產品直接對外出售。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(3)19日，將一臺不需用的固定資產對外以短期租賃方式租出，取得月租金收入為25萬元(不含稅)
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2023-05-04
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