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某日化企業(yè)（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）與甲企業(yè)（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬元，其中包括普通護(hù)膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（4）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費(fèi)者使用，當(dāng)月無同類高檔化妝品銷售價格。
（其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）2018年12月該企業(yè)贈送行為應(yīng)納的增值稅；
(2)2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的消費(fèi)稅。
（3）2018年12月該企業(yè)銷售高檔化妝品應(yīng)納的增值稅。
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2020-06-17
實訓(xùn)資料甲卷煙廠為增值稅一納稅人。2019年5月,其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如
(1)從乙煙絲廠購進(jìn)已積煙絲20噸,每噸不含稅單價為2萬元,取得乙煙絲廠開具
的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款40萬元,增值稅52萬元,煙絲已驗收入庫。
(2)委托丙煙絲廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉成本為10萬元。煙絲加工完畢
后,取得丙煙絲廠開的增值稅專用發(fā)票,其上注明加工費(fèi)1萬元,增值稅0.13萬
。甲卷煙廠收回?zé)熃z時,丙煙絲廠未代收代繳消要稅。
3)甲卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲15噸,生產(chǎn)卷煙2000標(biāo)準(zhǔn)箱。當(dāng)月銷售給卷
陽專賣商1800箱,取得不含稅銷售額1800萬元。
已知煙絲適用的消費(fèi)積稅率為30%卷煙適用的消費(fèi)稅比例積率為36%,定額積率
為150元/。
實訓(xùn)要求計算甲卷煙廠2019年5月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2021-04-27
【例題2】某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)
(1)從農(nóng)民處收購糧食，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明買價金額為30萬元，同時，接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款0.33萬元
(2)購買水電等發(fā)生支出5萬元
(3)提供20萬元(不含稅)的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票
(4)本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。
已知：白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克，藥酒消費(fèi)稅稅率為10%，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%，白酒、藥酒和加工勞務(wù)的增值稅稅率為13%；取得增值稅扣稅憑證均于當(dāng)月認(rèn)證通過。
求：
(1)白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)納消費(fèi)稅
(2)白酒生產(chǎn)企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項稅額
(3)白酒生產(chǎn)企業(yè)本月銷售20噸糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅
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2021-12-10
這道題 應(yīng)稅消費(fèi)品 不就是包含消費(fèi)稅的嗎 為什么他包含消費(fèi)稅 還是85呢
他直接對外出售了 成本應(yīng)該包含是消費(fèi)稅吧
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2021-03-16
根據(jù)消費(fèi)稅的有關(guān)規(guī)定，某些應(yīng)稅消費(fèi)品是用外購的已繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)出來的，在對這些連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費(fèi)品計征消費(fèi)稅時，符合抵扣條件的，應(yīng)按（）計算準(zhǔn)予扣除外購的應(yīng)稅消費(fèi)品已納的消費(fèi)稅稅款。
A.當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用量
B.當(dāng)期購進(jìn)數(shù)量
C.當(dāng)期連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費(fèi)品的生產(chǎn)數(shù)量
D.當(dāng)期連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售數(shù)量
A
某些應(yīng)稅消費(fèi)品是用外購已繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)出來的，在對這些連續(xù)生產(chǎn)出來的應(yīng)稅消費(fèi)品計征消費(fèi)稅時，符合抵扣條件的，應(yīng)按“當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計算準(zhǔn)予扣除外購的應(yīng)稅消費(fèi)品已納的消費(fèi)稅稅款。
為啥不是銷售領(lǐng)用量？
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2022-12-04
第三章 消費(fèi)稅 外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額的扣除 舉例 甲企業(yè)是生產(chǎn)煙絲的企業(yè) 將煙絲賣給 乙企業(yè)生產(chǎn)卷煙 那么甲企業(yè)是需要交納消費(fèi)稅的 那么乙企業(yè)生產(chǎn)卷煙也是需要交納消費(fèi)稅的 因此 這里說的乙企業(yè)交納的消費(fèi)稅 是否 = 乙企業(yè)需要交納的消費(fèi)稅 - 甲企業(yè)已繳納的消費(fèi)稅？
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2023-08-02
收回的委托加工物品，受托方代扣代繳的，用于生
產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅為啥不計入成本，
、這一塊有啥總結(jié)嗎有的不是計入成本嗎，
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2021-07-13
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，收回后直接出售，如電池、游艇等不在可抵扣已納消費(fèi)稅范圍內(nèi)的應(yīng)稅消費(fèi)品，可以抵扣已納消費(fèi)稅嗎？
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2021-08-06
應(yīng)稅消費(fèi)品，什么意思，老師
1/902
2020-03-11
燙花木制筷子屬于應(yīng)稅消費(fèi)品嗎
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2018-08-27
領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品，消費(fèi)稅需要計入成本么，前面看到一個例題，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅稅率為10%，這到例題答案里顯示以實際成本5000計入并沒有+消費(fèi)稅
1/1350
2022-06-01
5.下列產(chǎn)品中，在計算繳納消費(fèi)稅時準(zhǔn)許扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的是（ ）。
A.外購已稅煙絲連續(xù)生產(chǎn)的卷煙
B.外購已稅摩托車生產(chǎn)的應(yīng)稅摩托車
C.外購已稅溶劑油生產(chǎn)的應(yīng)稅涂料
D.外購已稅游艇生產(chǎn)的應(yīng)稅游艇
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2024-02-05
老師好，應(yīng)稅消費(fèi)品是什么意思？辛苦老師
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2019-05-11
老師，請問為什么委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品所代收代繳的消費(fèi)稅不計入銷售額呢？
1/3237
2021-01-24
下列情形中，可以扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的有（?。?A.以已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙
B.以已稅白酒為原料生產(chǎn)的白酒
C.以已稅桿頭為原料生產(chǎn)的高爾夫球桿
D.以已稅珠寶玉石生產(chǎn)貴重珠寶首飾
E.以已稅實木地板為原料生產(chǎn)的實木地板
ACDE
消費(fèi)稅的扣稅有范圍限制，白酒不在扣稅范圍中，所以外購已稅白酒為原料生產(chǎn)的白酒，不能扣除已納消費(fèi)稅。
白酒為啥不在里面？
1/1163
2022-12-04
這里面有沒有消防工程類的課？
1/506
2016-12-15
您好，請問傷疤對報考消防員有影響嗎
1/7
2023-09-20
消防工程，熱力站屬于什么行業(yè)
1/800
2020-06-08
請問消防工程屬哪個行業(yè)
1/2874
2021-11-25
消防安裝是什么行業(yè)
1/1670
2018-04-24
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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