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老師小規模公司開會議服務費5萬元，需要多少金額和什么類型的成本費用票，年末計算企業所得稅怎么安排可以合法合理化，現在改怎么安排做帳？
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2019-10-10
老師，企業增值稅收入改低一定會引起稽查么那要是差額太大的話呢酒店剛開業一個月，3月開票收入2萬多，有14萬多是未開票的收入，我做未開票收入了，申報完增值稅報表后才發第一季度是盈利的要繳納企業所得稅，但是成本費用票都未回來所以我想改增值稅報表，如果我增值稅報表不改的話，24年的一季度的企業所得稅表可以不改么，到第二個季度一起更改可以么
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2024-05-08
【經典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業所得稅法的相關規定，甲公司對上述環境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（ ）。
A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
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2022-04-20
費用報銷是否必須填寫報銷單，并審核簽字，才可以所得稅前扣除。如果直接在憑證后面附發面，是否影響企業所得稅前扣除的效力
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2018-07-24
張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。
（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。
（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。
（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。
（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。
已知：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算；個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入超過4000元的，減除20%的費用
計算個人所得稅
1/3401
2020-01-06
老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報企業所得稅利潤-3W，不用繳。第二季度申報 1-6月的合計利潤是+5W 正常實際應該按5W繳企業所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計提所得稅費用呢？
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2023-07-06
王某2019年每月收入2000元,三險一金每
個月為4000元,專項附加扣除為2000元。5
月份王某為甲公司提供各項服務,獲得勞務
報酬收入為30000元,特許權使用費所得為
2000元,稿酬所得5000元。
請問王某每個月預扣預繳個人所得稅為多少?
全年匯算清繳個人所得稅為多少?
1/2239
2019-05-27
老師， 這句話怎么理解？
非同一控制下的企業合并， 因資產負債入賬價值與其計稅基礎不同產生的遞延所得稅資產， 遞延所得稅負債， 其確認結果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
書： P230
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2021-05-28
內賬的，要不要做計提季度企業所得稅的分錄。 還是支付時直接做“管理費用—稅費”這樣的呢？
1/1465
2021-02-24
企業在采用間接法反映經營活動產生的現金流量時，下列各調節項目中，應在凈利潤基礎上作為調整增加的項目有（ ）。
A．公允價值變動損失
B．遞延所得稅資產減少
C．經營性應付項目的減少
D．計入財務費用的利息支出
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2024-03-29
應交個人所得稅，要不要計提放在管理費用工資里面的
1/601
2023-05-17
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
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2022-05-17
老師，我忘計提所得稅了，直接在報表上該該哪個數？利潤邊上有個所得稅費用，資產負債表上怎么該啊，急啊老師
3/890
2016-07-15
本年1月，非居民個人瑪麗一次性取得勞務報酬10000元；一次性取得稿酬6000元；一次性取得特許權使用費3500元。上述收入均為稅前收入。計算瑪麗本年1月應繳納的個人所得稅。
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2021-11-10
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年!1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報昂聘酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費國收入3000元。
求:李先生2021年度匯算應補退稅額。
1/2885
2022-05-18
公司是小規模，于19年3月份開了200萬發票，但是費用發票沒有進來，到4月和5月才能開進來150萬左右，4月企業就要預交企業所得稅，如果正常就要按200*50%*25%，但是全年利潤可能只有10%左右，這樣該如何怎么處理賬呢？
2/1053
2019-04-10
你好，季度企業所得稅的申報表種的成本，管理費用需要計入成本填上去嘛
1/1333
2019-07-17
老師，用稅負計算企業所得稅時，要不要考慮研發費用，研發費用要除掉嗎
1/1020
2019-06-05
2021年，居民個人張三每月從任職單位取得工資10 000元。2021年全年張三從其他單位取得勞務報酬共計20 000元，取得稿酬共計15 000元，特許權使用費共計8 000元，全年一次性獎勵30 000元。上述收入均為稅前收入。假設2021年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12 000元。
（1）請將全年一次性獎金計入綜合所得，試計算張三2021年應繳納的個人所得稅？
（2）請單獨計算全年一次獎金，匯總計算張三2021年應繳納的個人所得稅？
3/1456
2022-11-04
非居民企業從境內獲得商標使用權轉讓含稅收入500萬，發生成本200萬，問該企業在境內應交企業所得稅多少？
轉讓財產收入不是按收入減凈值的余額計稅嗎？為什么答案不扣成本？
1/4517
2021-08-17
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