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大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元，除上述項(xiàng)目外無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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2020-06-10
某居民企業(yè)，2019年會(huì)計(jì)利潤(rùn)額為280萬(wàn)元，取得產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用1155萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)975萬(wàn)元，管理費(fèi)用720萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)37.5萬(wàn)元，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)沒(méi)有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，請(qǐng)計(jì)算2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅
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2020-07-05
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬(wàn)元、廣告費(fèi)68萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬(wàn)元。當(dāng)年企業(yè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為60萬(wàn)元,假定無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇:
方案一:該企業(yè)自己對(duì)外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬(wàn)元。
方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬(wàn)元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外銷售。
要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。
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2022-11-15
老師你好，一般納稅人跟小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅稅率是多少？
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2020-08-03
甲公司2019年1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為800萬(wàn)元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。2019年12月31日，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元。
要求：對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法）
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2021-05-12
大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元，除上述項(xiàng)目外，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2020-06-10
2016年4月1日，甲公司將其持有的一處投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式，轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的賬面原值5 000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊2 050萬(wàn)元。轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為4 500萬(wàn)元。甲公司按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則轉(zhuǎn)換日甲公司應(yīng)計(jì)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目的金額為（ ）萬(wàn)元。對(duì)于答案解析的還是不太理解，數(shù)字也不知道怎么來(lái)的？
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2020-05-12
現(xiàn)在申報(bào)的《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表》，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)，那么我是否可以理解為，作為合伙企業(yè)，投資人的申報(bào)分兩個(gè)模塊，1，指合伙企業(yè)本事經(jīng)營(yíng)所得的收入按“先分后稅”原則，進(jìn)行超額累進(jìn)稅率申報(bào)個(gè)人所得稅，2，從被投資公司取得股息，紅利按20%的稅率征收個(gè)人所得稅？
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2019-01-14
剛應(yīng)聘到一家建筑安裝業(yè)小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅稅率是多少？增值稅季報(bào)在國(guó)稅交，企業(yè)所得稅月報(bào)，那這個(gè)月先把企業(yè)所得稅報(bào)了嗎
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2017-02-07
疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元，除上述項(xiàng)目外無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2020-06-10
大成公司乙項(xiàng)目初始投資額200萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資120萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資80萬(wàn)元。建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期10年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期起點(diǎn)投入，流動(dòng)資金投資于建設(shè)期結(jié)束時(shí)投入，固定資產(chǎn)凈殘值收入10萬(wàn)元，項(xiàng)目投產(chǎn)后，年?duì)I業(yè)收入180萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本80萬(wàn)元，年稅金及附加為6萬(wàn)元。固定資產(chǎn)按直線法折舊，全部流動(dòng)資金于終結(jié)點(diǎn)收回。企業(yè)所得稅稅率為25%，該企業(yè)所在行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10％。
要求：(1)計(jì)算確定乙項(xiàng)目各年的現(xiàn)金凈流量；
(2)計(jì)算乙項(xiàng)目的靜態(tài)投資回期、凈現(xiàn)值；
（3）對(duì)此項(xiàng)目作出財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)
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2021-05-30
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬(wàn)元、廣告費(fèi)68萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬(wàn)元。當(dāng)年企業(yè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為60萬(wàn)元,假定無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇:
方案一:該企業(yè)自己對(duì)外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬(wàn)元。
方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬(wàn)元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外銷售。
要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。
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2022-05-15
小規(guī)模納稅人和一般納稅人企業(yè)所得稅稅率是多少
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2020-07-14
1.磚廠是不是國(guó)家限制性行業(yè)?
2.小規(guī)模納稅人（磚廠）應(yīng)納稅稅種?
3.磚廠的企業(yè)所得稅稅率（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）分別是多少?
4.磚廠的資源稅和環(huán)境保護(hù)稅分別的計(jì)稅依據(jù)是什么?
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2019-10-31
你好，老師，我們公司是建筑業(yè)被掛靠公司，企業(yè)所得稅是按收入2%扣掛靠方的，因?yàn)槭切⌒臀⒗髽I(yè)，企業(yè)所得稅稅率現(xiàn)在是5%，現(xiàn)在是掛靠方工程做完了，都是一些幾十萬(wàn)的小項(xiàng)目，在這期間掛靠方提供了一些成本發(fā)票，占收入的89%，那現(xiàn)在是按應(yīng)納稅所得額的25%還是5%給掛靠方結(jié)算咧？
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2023-09-05
某市一家彩電生產(chǎn)企業(yè)。為增值稅一 般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬(wàn)元(不含換取原材料的部分)，全年購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票,注明稅款為850萬(wàn)元(已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)。
(2)2月，企業(yè)將自產(chǎn)的一批彩電換取A公司的原材料，市場(chǎng)價(jià)值為200萬(wàn)元，成本為130萬(wàn)元，企業(yè)已做銷售賬務(wù)處理，換取的原材料價(jià)值200萬(wàn)元,雙方均開(kāi)具了專用發(fā)票。
(3)企業(yè)接受捐贈(zèng)原材料一批，價(jià)值100萬(wàn)元并取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元，該項(xiàng)捐贈(zèng)收人企業(yè)已計(jì)人營(yíng)業(yè)外收人核算。
(4)1月1日，企業(yè)將閑置的機(jī)器設(shè)備出租給B公司,全年收取租金120萬(wàn)元。
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2022-04-28
關(guān)于年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。的計(jì)算公式是對(duì)于低于100萬(wàn)的英納仕所得額是直接*10%么?
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2018-11-26
小規(guī)模納稅人所得稅核定稅率為12%，老師想問(wèn)下企業(yè)所得稅是怎么得來(lái)的？?jī)r(jià)稅合計(jì)金額為10000元，的所得稅怎么算？麻煩您寫(xiě)出詳細(xì)步驟唄！
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2017-02-14
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2019年第13號(hào)公告規(guī)定：對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，對(duì)于年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。---------我對(duì)這個(gè)文件理解不透，比方說(shuō)，2019年一季度，年應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)，交多少企業(yè)所得稅？二季度年應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)，交多少企業(yè)所得稅，三季度年應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)，交多少企業(yè)所得稅？怎么得來(lái)的？謝謝老師。
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2020-02-28
，室內(nèi)室外裝飾工程公司的稅率多少，增值稅he稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率又是多少？
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2018-11-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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