;)
2021年度甲公司實現利潤總額2400萬元，當年應納稅所得額為1 400萬元，適用的所得稅稅率為25%。“遞延所得稅資產”年初余額為60萬元，年末余額為40萬元;“遞延所得稅負債”年初余額為90萬元，年末余額為60萬元。甲公司2021年度利潤表中“凈利潤”項目本期金額為( ) 萬元。
A、2050
B、2080
C、2 100
D、 2 060
2/929
2023-05-11
金開元公司擬籌資8000萬元，其中從銀行取得年利率為5%、每年付息一次、到期還本的3年期借款1 000萬元。f借款的手續費率為0. 1%按面值發行債券2000萬元，期限為6年,票面利率為10%，籌資費率為2%發行優先股1500萬元，股息率為12%，籌資費率為3%中發行普通股3 500萬元，籌資費率5%，預計第一年股利率為10%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為25%。
要求:
(1)計算銀行借款資金成本。
(2)計算債券資金成本。
(3)計算優先股資金成本。
(4)計算普通股資金成本。
(5)計算公司的加權平均資金成本。
2/654
2023-09-21
老師，某企業2017年度取得主營業務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元， 銷售稅金及附加186萬元，全年發生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業適用25%的企業所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業應繳納企業所得說。那這個企業2017年的利潤情況是什么樣呢？
1/1021
2018-10-26
請問老師我們是小規模納稅人 9萬以下免增值稅，但是我們這個季度截止現在已經有12萬了，那么是超過部分繳納增值稅還是12萬全繳納增值稅。然后企業所得稅又怎么繳納 ，小規模減免后的企業所得稅稅率是多少呢，應該怎么計算
1/492
2018-12-11
您好老師，請問企業所得稅稅率是怎么分的啊是一般納稅人和小規模納稅人是一樣的嗎？具體怎么劃分比例？謝謝
2/566
2020-01-13
建筑施工企業一般納稅人企業所得稅稅率是多少？
1/4018
2019-07-30
李某持有某合伙企業50%的份額，2019年該企業經營利潤30萬元（已扣投資者費用），企業留存利潤20萬元，李某分得利潤5萬元。2019年李某應繳納個人所得稅（ ）元。
答案解釋：合伙企業“先分后稅”，稅率表適用經營所得個人所得稅稅率表，納稅=300000×50%×20%－10500＝19500（元）
【知識點】個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業的生產、經營所得
先分后稅的意思不是合伙企業留存的20萬要交經營所得，李某分得10萬中的5萬交經營所得這樣的嗎？不理解答案..
1/5168
2020-11-06
某企業為創業投資企業,2016年8月1日,該企業采取股權投資方式向境內未上市的某中小高新技術企業投資200萬元。2018年度該企業利潤總額890萬元;已在營業外支出中核算的未經財稅部門核準、提取的風險準備金支出10萬元。已知企業所得稅稅率為25%。假定不考慮其他納稅調整事項,2018年該企業應納企業所得稅稅額為( )萬元。
A.82.5B.85C.187.5D.190
老師，這個怎么做呢
1/11507
2019-04-26
某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇:
方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。
方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。
要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低。
1/626
2023-05-18
原始投資額300萬，向銀行貸款100萬，利息率為10%，6年還清，每年償還利息10萬，其中固定資產投資180萬，活動資金投資120萬。建設期為2年，運營期為5年，其中固定資產投資在建設期開始時投入，活動資金投資在建設期完工時投入，固定資產凈殘值收入10萬，項目投產后，估計年營業收入250萬，年經營成本120萬，固定資產按直線法折舊，所有活動資金于終結點收回。企業所得稅稅率為25%。基準折現率為10%。
請問，這個怎么這個利息費用資本化怎么算，怎么編輯現金流量表啊？
2/1721
2020-06-21
時小規模 一直沒收入小微企業還需要去稅務局認定嗎。認定小微企業后 報企業所得稅 稅率還是25% 還是報企業所得稅會變稅率
1/1066
2017-04-06
我問一下，在福建省園區內的合伙企業實行核定征收的所得稅率，按7%稅率繳納，那繳納之后還要再交20%左右的個人所得稅嗎？
1/1479
2019-12-13
丙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率16%,所得稅稅率為25%,轉讓不動產
1/871
2021-04-30
某公司要進行一項投資,經營期4年,需固定資資產投資100萬元,在建設初一次投入，按4年年數總和法折舊,無殘值;需墊付營運資金60萬元，在經營期滿時全額收回;每年銷售收入120萬元,消費稅稅率為5%,銷售收入的50%在本年收款，其余50%在下年收款,在第4年時全部收款;每年付現成本為50萬元。所得稅稅率為25%。 要求:計算各年的現金流量
4/322
2023-10-25
申請為高新技術企業需要什么條件？高新技術企業一般納稅人企業所得稅稅率又是多少？
1/1935
2020-07-29
甲公司2019年1月1日取得某項無形資產，取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷，甲公司無法合理預計其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。2019年12月31日，對該項無形資產進行減值測試表明其未發生減值。稅法規定，對無形資產按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計利潤為1 000萬元。
要求：對甲公司上述企業所得稅相關業務進行賬務處理。（采用資產負債表債務法）
2/2152
2020-06-29
大疆企業2019年度實現銷售收入6000萬元、利潤總額1000萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出80萬元，除上述項目外無其他納稅調整項目。已知企業所得稅稅率為25%。計算該企業2019年度企業所得稅應納稅額。
1/6828
2020-06-10
某居民企業，2019年會計利潤額為280萬元，取得產品銷售收入6000萬元，發生銷售費用1155萬元，其中廣告費975萬元，管理費用720萬元，其中業務招待費37.5萬元，假設企業所得稅稅率為25%，假設沒有其他納稅調整項目，請計算2019年應納企業所得稅
1/1202
2020-07-05
1.某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇:
方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。
方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。
要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低。
1/640
2022-11-15
老師你好，一般納稅人跟小規模納稅人企業所得稅稅率是多少？
1/1350
2020-08-03
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
