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老師，您好!
所得稅按季申報，是不是一個季度的收入減成本費用算出的所得稅？比如如果這個月是收入大于成本費用，所得稅是正數，下個月收入小于成本費用，所得稅是負數，要繳納的金額是正數減過負數后的才是要申報的對吧？
1/951
2019-08-27
你好，申報經營所得稅時申報失敗原因【通用業務錯誤:該納稅人已經在2021年度綜合所得匯算清繳中填報了“減除費用”，根據稅法規定，上述費用或扣除不可在綜合所得匯算清繳與經營所得匯算清繳中重復享受。】。請問怎么處理
1/1376
2022-03-18
去年有一筆材料款全部入費用了 現在匯算清繳發現入多了 可以通過跨期扣除費用做納稅調增嗎 那賬如何做呢 小企業會計準則不入遞延所得稅資產對不 ？借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：所得稅費用 這樣做對嗎 ？
1/376
2022-04-15
應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元
應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%）
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數
說明：
1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;
2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;
3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;，
這道題為什么是*1-20%，而不是直接減800，不是沒有超過4000嗎
2/2479
2021-05-12
老師女神節快樂！謝謝老師上次的回答，這次的問題是，2020年的企業所得稅2021年1月交納，所得稅費用要不要計提？計提時借:所得稅費用，貸:應交稅費-企業所得稅，繳納時借:應交稅費，應交所得稅，貸:銀行存款，結轉企業所得稅時，借:本年利潤，貸:所得稅費用我這樣做對嗎？有人跟我說不用計提，交納完畢結轉時應借:利潤分配-未分配利潤，貸:應交稅費-應交企業所得稅，她說跨年了就該照他那樣結轉，我搞不清是不是該結轉到本年利潤里
5/668
2021-03-08
遞延所得稅公式中，遞延所得稅負債可以+遞延所得稅資產嗎？沒必要非得期末余額-期初余額吧？可以靈活運用不能是負數對嗎？也就是(遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額）+(遞延所得稅資產期末余額–遞延所得稅資產期初余額）括號內不能是負數對嗎？？
1/1806
2020-06-01
小規模納稅人季度預提企業所稅，（1）借：應交所得稅 貸：應交稅金＿所得稅（2）借：本年利潤 貸：應交所得稅還用再放到未分配利潤里面嗎
1/440
2019-03-28
老師，這個表計算企業所得稅是用611273.66*0.25=152818.42元，這是本季度要交的企業所得稅嗎
1/293
2019-10-24
老師，幫我講講第5題。2020年所得稅指的是年末所得稅？稅率開始都用15%?不太懂
0/110
2021-04-28
新小規模公司，個人所得稅什么時候啟用？還是說要像企業所得稅那樣去核定？
1/1475
2018-11-27
增值稅和企業所得稅都是什么意思？是不是做虧損賬就不用繳納企業所得稅？
2/320
2022-03-11
收到退回所得稅分錄為：借：銀行存款
貸：所得稅費用
為什么是計入營業外收入？
1/932
2019-12-08
下圖中，100-300萬算企業所得稅時用應納稅所得額*10%-5萬，為什么還要減去5萬
1/592
2020-04-06
老師好，計提二季度的所得稅時，營業收入減成本減費用減一季度所得稅對嗎
1/764
2021-07-05
老師個體工商戶報個人所得稅經營所得是要用經營者的身份證注冊申報嗎
3/1205
2021-07-14
用以前年度虧損來彌補第一季度的所得稅，那第一季度的所得稅需要計提嗎
1/692
2019-04-15
小微企業企業所得稅年報，是不是只用填A000000（企業所得稅年度納稅申報基礎表）
1/1662
2019-05-17
季度預繳企業所得稅，彌補虧損以后不用交所得稅了，還需要進行賬務處理么？
1/1037
2019-07-01
問題發票轉出補交過稅費了，現在要補所得稅，賬上庫存有富裕，還用所得稅嘛
1/862
2018-11-16
什么是遞延所得稅。所得稅的計算，如果不存在納稅調整事項和遞延所得稅，利潤表中的所得稅費用：項目金額:可以直接根據利潤總額項目金額乘以所得稅稅率計算得到。 能否舉例子解說一下，謝謝
1/3299
2019-07-16
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