小玉米 追問

2019-10-24 12:49

是的

鄒老師 解答

2019-10-24 12:49

你好，如果不符合企業所得稅小型微利企業條件，需要繳納的企業所得稅=611273.66*0.25

小玉米 追問

2019-10-24 12:50

還有，為什么我交了增值稅和附加稅，這個表沒有體現出來呢

鄒老師 解答

2019-10-24 12:50

你好，你有做計提附加稅分錄嗎？
增值稅是負債科目，不在利潤表體現的

小玉米 追問

2019-10-24 13:07

沒有做計提耶

小玉米 追問

2019-10-24 13:10

沒有做計提，直接交的話要怎么做分錄

小玉米 追問

2019-10-24 13:11

沒有做計提，直接交上月的增值稅

鄒老師 解答

2019-10-24 13:11

你好
增值稅這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款 
計提的附加稅才會在利潤表的稅金及附加欄次體現的

小玉米 追問

2019-10-24 13:59

老師，我現在要改一下憑證，我不懂你做借:應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費  這個分錄是什么意思

鄒老師 解答

2019-10-24 14:00

你好，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
這個是實現的收入分錄
我是為了體現增值稅發生，繳納過程，所以做了兩筆分錄（一筆收入分錄，一筆繳納增值稅分錄）