;)
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
1/425
2022-12-22
18、2018年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2018年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2019年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，假定不考慮所得稅因素，2019年末該設備的賬面價值為（ ）元。
1/2147
2019-09-14
2019年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（ ）元。
A
166 560
B
150 000
C
164 800
D
165 000
題目詳解糾錯
答案解析
該設備的入賬成本＝200 000＋2 000＋5 000＋12 000×10%＝208 200（元），2020年末該設備的賬面凈值＝208 200－208 200×2/10＝166 560（元），大于其可收回金額150 000請問：自產產品為應稅消費品，消費稅計入成本嗎？
2/3587
2021-06-02
固定資產計提減值準備后，如果以后期間減值因素消失，需要做什么會計處理？
1/3896
2019-11-05
儲值3000贈送700，儲值卡消費了608怎么樣才能算出來當天的營業額實收了多少
1/758
2023-08-09
會員卡充值500贈送150 卡里就有650 當天消費300，怎么做賬？
1/1100
2020-05-12
電子通行費是打印實際消費還是說打印充值的記錄呀
1/841
2019-12-28
老師您好，我們10月份出口貨物（生產型企業），已查詢到關單，明年1月才申請退稅，請問11月增值稅正常的納稅申報表中要填寫10月份免抵退辦法出口銷售額嗎？
1/465
2021-11-03
我想咨詢下，我們企業屬于貿易公司，總資產在2500萬元，公司人數在14人，實收資本是209萬，年稅額增值稅在60萬左右，我們屬于小型微利企業嗎？
1/686
2022-04-27
專門用于生產a型機器的原材料，市場價格高于賬面價值，但是a型機器的的市場價格低于成本價格，這個要提跌價準備嗎
1/829
2020-04-21
消防員體檢 做過腰間盤微創手術有影響嗎
1/8
2023-08-04
云南消防員報名需要身體檢查幾次
1/110
2023-08-01
老師在哪里報考消防證？
2/142
2024-01-30
工程里防火卷簾門應該放到門窗工程還是放到消防工程里？
1/952
2018-10-10
企業消防檔案是跟誰要的
5/817
2017-05-08
消防工程屬于什么行業呢
1/6232
2019-06-21
四川省廣元市消防文員一般都考什么內容呀
1/193
2024-01-29
老師，我搞不清楚微型企業和小型微利企業？
區別是什么
1/440
2019-12-30
財務與會計
中小型工廠的總賬會計實際主要應該做哪些賬務？
如題，
小型工廠，產值一年在1個億，工人有大約40人的工廠
1/966
2020-02-17
1.某鞭炮廠（一般納稅人）本月15日銷售一批鞭炮，開具增值稅專用發票標明價款7萬元；25日銷售一批鞭炮取得含稅收入2.26萬元。計算該鞭炮廠上述業務應納消費稅稅額和增值稅銷項稅額
2.某化妝品廠（一般納稅人）本月銷售高檔化妝品一批，取得含稅收入90400元，另收取包裝物租金收入5650元，收取包裝物押金10000元。計算該化妝品廠本月應納消費稅額稅和增值稅銷項稅額。
3.某化妝品廠（小規模納稅人）本月銷售高檔化妝品共取得現金收入18540元，計算該化妝品廠本月應納消費稅額稅和應納增值稅稅額
4.某煉油廠（一般納稅人）本月銷售汽油30噸，共收取款項316400元（含稅）。計算該煉油廠本月應納消費稅額稅和增值稅銷項稅額。
5.某卷煙批發企業（一般納稅人）本月從卷煙生產企業購進卷煙后批發銷售30標準箱卷煙給零售商，共收取款項593250元（含稅），計算該卷煙批發企業應納消費稅額稅和增值稅銷項稅額
6.某卷煙廠（一般納稅人）本月銷售卷煙50標準箱，取得不含稅銷售額900000元。計算該卷煙廠本月應納消費稅額稅和增值稅銷項稅額。
7.某酒廠（一般納稅人）主要生產糧食白酒啤酒、黃酒等酒品本月發生下
19/3929
2020-05-07
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
