傳統的老虎 追問

2020-05-07 11:28

好的老師，還有第7題因為字數限制沒有發完整，所以我重新發一下第7題


7.某酒廠（一般納稅人）主要生產糧食白酒啤酒、黃酒等酒品本月發生下列經濟業務:
（1）銷售糧食白酒2噸，取得不含稅收入232000元，同時收取包裝物押金7910元
（2）銷售啤酒4噸，取得不含稅收入11200元，同時收取包裝物押金1200元
（3）沒收已逾期一年的黃酒包裝物押金13560元。
計算該酒廠上述業務應納消費稅額稅和增值稅銷項稅額。

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:28

1繳納增值稅
（7+2.26/1.13）*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:28

繳納消費稅是（7+2.26/1.13）*15%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:29

2繳納增值稅是
（90400+5650）/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:29

繳納消費稅（90400+5650）/1.13*15%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:30

3繳納增值稅18540/1.03*3%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:30

繳納消費稅是
18540/1.03*15%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:30

4業務4繳納增值稅
316400/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:31

繳納消費稅
30*1388*1.52
汽油是一升1.52元消費稅

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:31

5業務5繳納增值稅
593250/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:32

繳納消費稅
593250/1.13*56%+30*150

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:32

6業務6繳納增值稅
900000*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:33

繳納消費稅是900000*36%+50*150

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:33

7.1繳納增值稅
（232000+7910/1.13）*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:34

繳納消費稅
（232000+7910/1.13）*20%+2*2000*0.5

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:34

7.2繳納增值稅
11200*13%

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:34

繳納消費稅
4*250

暖暖老師 解答

2020-05-07 12:35

7.3繳納增值稅
13560/1.13*13%

傳統的老虎 追問

2020-05-07 15:47

老師，最后一題的消費稅呢？

暖暖老師 解答

2020-05-07 15:50

最后一問沒有消費稅最后一問，單純押金沒有消費稅

傳統的老虎 追問

2020-05-07 15:51

哦哦，好的謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-05-07 15:52

不客氣麻煩給予五星好評