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【黑龍江省稅務局】經大數據分析，你公司可能符合《財政部 稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第14號）規定的微型企業增值稅留抵退稅政策，詳情可向主管稅務機關咨詢，并按文件規定的時間申請退還增值稅存量留抵稅額和增量留抵稅額。
問題：我們單位是2021年12月轉為一般納稅人的，截止到2022年3月期末留抵稅額是3048.85元，這個文件有點沒看懂，想問老師我該怎么向稅務局申報？
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2022-03-28
2024年2月，某化妝品生產企業以自產高檔化妝品1000件，投資某公司取得20％股份，雙方確認不含稅價值800萬元。該企業生產的同一類型的高檔化妝品不含稅售價分別為9000元/件、10000元/件、7000元/件，則用作投資入股的高檔化妝品應繳納的消費稅為（ ）萬元。（消費稅稅率為15％）
A.
150
B.
160
C.
130
D.
0
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2024-05-28
武漢市某企業(一般納稅人)生產一種新型白酒3噸，將其全部贈送給關聯企業，已知該種白酒沒有同類產品的銷售價格，生產成本為3萬元。請計算上述業務應繳納的消費稅和増值稅銷項稅額(白酒的消費稅稅率為20％加0.5元/斤，成本利潤率為10％，計算結果保留小數點后兩位)。
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2020-06-30
收回后用于連續生產時，收回委托加工應稅消費品所支付的消費稅可予抵扣，記入“應交稅費――應交消費稅”的借方。
這個是怎么后期抵扣的，分錄怎么做，謝謝老師
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2020-04-04
企業的在建工程領用自產或者外購的應稅消費品時，都應該確認應交消費稅嗎
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2021-12-28
老師您好，委托加工物資收回后用于連續生產應稅消費品的，發生的消費稅，借應交稅費-應交消費稅是嗎？
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2022-04-06
老師，委托加工物資收回后繼續加工應稅消費品，受托方計入應交稅費應交消費稅的借方，委托方要交稅嗎？
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2020-06-25
老師，委托加工物資用來連續生產應稅消費品，計入應交稅費-應交消費稅，自產產品用來連續生產應稅消費品的需要交消費稅嗎？
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2020-07-20
為什么委托加工物資收回后直接出售時，由受托方代收的消費稅計入物資成本，而收回后連續加工應稅消費品時，借記“應交稅費—應交消費稅”，請詳細透徹說明。
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2023-04-21
某白酒生產企業的增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售白酒2噸，取得含稅銷售額232萬元，另收取單獨記賬核算的包裝物押金5.6萬元。當消費 月沒收逾期未退還包裝物的押金4.68萬元。消費 已知白酒的消費稅比例稅率為20%，定額稅率銷售 為0.5元/500克。則該白酒生產企業當月應繳
納消費稅合計為( )萬元
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2022-04-14
分公司為非獨立核算（微型），總公司為一般納稅人，若分公司在地稅申請代扣代繳手續費，在不超免征額的情況下，有免征增值稅條件嗎？
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2018-04-19
請問老師，我們公司是制造大型環保設備，好幾個月制造銷售一臺，那前幾個月沒有銷售額，這個月才銷售一臺那怎么計算增值稅繳納
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2018-10-26
請教老師，企業間借貸資金，兩家企業非普通關聯企業，也非集團型關聯企業。簽訂的是無息借款合同。資金借出方是否需要繳納增值稅？
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2020-04-08
銷售貨物增值稅普票沒填規格型號可以嗎？開票人，復合人，收款人都是同一個人可以嗎？如果只填收款人，開票人和復合人空著可以嗎？
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2020-03-24
老師，您好，我們是大型超市，圖片上畫圈的地方說零售的食品，煙，酒，服裝這些都不能開具增值稅專用發票嗎？那我們的專票可以開哪些？
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2019-12-02
老師，報表類型分為A和B，數值不一樣，那是用A還是B計算呀
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2019-05-24
請問在建工程電梯轉固定資產，價值類型屬于什么？歷史成本，重置成本，可變現凈值，現值，公允價值屬于其中的哪個？
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2020-05-12
我們公司滿足小型微型企業的條件，請問老師，哪里可以有證明公司是小型微型企業的？
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2021-11-25
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，增值稅采用一般計稅方法核算。甲公司于2×20年1月1日采用分期收款銷售方式向A公司銷售1臺大型設備，增值稅專用發票注明的設備價款為10 000 000元、增值稅額1 300 000元，甲公司發出該調和時，其相關的增值稅納稅義務 同時發生，合同約定除首付款支付增值稅款以外的其余貨款分5年于每年年末等額收取。設備成本為7 000 000元。假定該大型設備不采用分期收款方式時的不含稅銷售價格為8 000 000元。經測算該項合同的實際利率為7.93%。要求：（1）編制甲公司各年分期收款及攤銷未實現融資收益的計算表；（2）編制甲公司全期銷售及收款業務會計分錄
求會計分錄
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2021-12-30
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生產經營情況如下：
（1）月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支付貨款金額1 200萬元、進項稅額156萬元，煙絲全部驗收入庫；
（2）本月生產領用外購已稅煙絲400萬元；
（3）生產卷煙1 500箱（標準箱），全部對外銷售，取得含稅銷售額4 407萬元。支付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元；
（4）直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發票注明價款50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運輸服務增值稅稅率為9％；煙絲消費稅稅率為30％；卷煙消費稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56％。
要求：根據上述資料，分別計算9月應納增值稅和消費稅。（如有小數點，一律四舍五入保留兩位小數）
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2023-04-06
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