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所得稅申報表中，營業成本那一欄填寫的數字包括期間費用嗎？是直接填寫利潤表中的營業成本數字嗎
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2017-07-11
[簡答題] 在中國境內某高校任職的居民李教校 2019年1-3月的收入如下:每月應發工 資均為 10000元;1月為甲公司新進職員進行入職培訓, 應發勞務報酬收入3000元;2月 出版一部教材,出版社應發稿酬2000元;3月為乙公司提供一項專利技術使用權,應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1500元/月,從1月起享受子女教育專項附加扣除1000沒有減免收入及減免稅額等情況,請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。請輸入文字
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2021-06-15
高級工程師李先生2019年2月份的收入情況如下：
（1）每月工資收入扣除“三險一金”后為8500元。
（2）向某企業轉讓專利權一項，獲特許權使用費10000元。
（3）為某企業進行產品設計，取得報酬20000元。
（4）到期國債利息收入1000元。
（5）取得省部級的科技發明獎20000元。
要求：計算李先生2019年2月份應該預繳或繳納的個人所得稅是多少？（李先生有1個小孩正在讀研）
1/2240
2020-04-22
所得稅申報表里的營業成本就不用加期間費用，直接填財務報表里的營業成本對嗎
1/240
2023-01-13
通用機打發票 開的水泥河沙，可以做公司成本票嗎？公司是小規模建筑業的。通用機打發票，這是個人開的，銷售方是個人，購貨方是公司。這樣個人去開這個票就不涉及個人所得稅、資源稅的問題嗎?
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2017-07-20
我方是付款方，收到了專用發票，由于員工失誤，發票聯不見了，但抵扣聯還在，可不可以報銷，作為公司的費用在企業所得稅前扣除？？
1/687
2019-05-17
老師，賣設備贈送配件，贈送的配件在銷售合同里體現，開具發票時只開具設備的發票，配件以銷售費用領用，請問1、增值稅怎樣處理,會計分錄怎樣做2.是否免個人所得稅3.企業所得稅怎么處理？
1/1924
2019-07-11
老師無形資產費用化的部分產生的差異為啥不確認遞延所得稅資產？#
1/3176
2019-11-28
在中國境內某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應發工資均為10000元; 1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發勞務報酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應發稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項專利技術使用權，應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
1/1737
2022-05-30
一般納稅人屬于微利企業，按季計提預交所得稅，那么每季度需要結轉所得稅費用嗎？還是先不結轉到年底的時候再結轉
1/1434
2018-11-07
來料加工產生的代加工費用，年收入超過100萬的按什么比例繳納企業所得稅？
1/886
2021-11-29
請問所得稅申報表中營業成本是指利潤表第2欄營業成本還是所有成本費用？謝謝
1/689
2020-04-22
研發費用加計扣除后影響做賬時自己核算的應交企業所得稅嗎？
3/588
2022-10-11
企業所得稅季報是不是不用填寫研發費用的表？
3/831
2023-04-14
季度所得稅申報表里的營業成本包不包括（銷管財期間費用和營業稅金及加）
1/668
2018-04-14
14.根據企業所得稅法律制度的規定，在中國境內未設立機構、場所的非居民企業取得的來源于中國境內的所得，其應納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。
A.特許權使用費所得以收入全額為應納稅所得額
B.租金所得以收入全額扣除相關稅費后的余額為應納稅所得額 （以收入全額為應納稅所得額）
C.轉讓財產所得以收入全額減除財產凈值后的余額為應納稅所得額
D.股息、紅利等權益性投資收益所得以收入全額為應納稅所得額
老師，這道題的A選項，特許權使用費，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應納稅所得額。？？？
1/1803
2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預繳企業所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費用 30；貸：應交稅費—應交企業所得稅 30.
如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務申報嗎？
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2021-05-11
(1）根據資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬
面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說
明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。
（2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬
面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的
會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總
額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差
異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元
壞賬準備。(2）確認國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產取得成本為 2 000 萬元，年
末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費
用；編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
1/1416
2022-04-23
小企業會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
1/2162
2018-12-28
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