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勞務派遣性質的公司，增值稅差額征稅是怎么規(guī)定的？另外員工個稅是怎么處理的？
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2018-06-28
這題為什么不選預計負債呢，他不是通過預計負債形成的暫時性差異來計算的嗎
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2023-10-19
為什么要將稅法規(guī)定的可以結轉以后年度的未彌補虧損視為可抵扣性暫時差異
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2019-06-05
公司是服務性企業(yè)，主要的成本是差旅和工資，我把工資和差旅歸集到了主營業(yè)務成本里，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候應該怎么填報
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2024-05-15
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)按175入賬的，初始入賬的時候會計和稅法就不一致了，攤銷時的差異是屬于暫時性差異么，麻煩老師舉個例講下，
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2021-08-13
老師，研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)，資本化的部分確認暫時性差異，但不影響所得稅，不確認遞延。。。。。那費用話的部分差異會需要確認遞延嗎？
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2019-08-21
就是我在做所得稅的題目的時候，看到賬面大于計稅，我不能直接推斷是應納稅暫時性差異，我只能去一步一步分析，會計應調整的，稅法應調整的來判斷是應納稅還是可抵扣，這樣做選擇題速度就慢了。我是應該硬記住資產(chǎn)賬面大于計稅，負債賬面小于計稅，是應納稅，我總是過一段時間就混了，只能一步一步去推導，所以是我哪兒學的不透徹的原因還是就是只能死記住呢
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2020-07-18
老師，您好，我們企業(yè)有運輸車輛，之前提的折舊是按5年提的，但是現(xiàn)在稅法關于車輛的折舊年限要求最低為4年，現(xiàn)在我先更改折舊年限，怎么調賬，如果不能調賬，我能不能再匯算清繳的時候進行納稅調減，形成應納稅暫時性差異呢。
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2024-11-28
老師你好，其他債權投資投資重分類為交易性金融資產(chǎn)的情況下，是按照公允價值計入交易性金融資產(chǎn)-成本，還是先計入成本，再按照公允與賬余的差額計入交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動
說的有點兒亂，差不多意思就是其他債權投資假如賬面余額是500，重分類日交易性金融資產(chǎn)公允價值是600，我分錄應該寫交易性金融資產(chǎn)-成本 600還是交易性金融資產(chǎn)-成本500 - 公允價值變動100？
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2022-04-12
老師，請教個問題，當年年底出售固定資產(chǎn)，當年還確定暫時性差異嗎？哪個先哪個后
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2019-05-01
請問這個資料三，是形成可抵扣暫時性差異300，但是答案為何是調增100呢？沒有搞懂
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2021-07-13
老師，無形資產(chǎn)的計稅基礎和暫時性差異，有沒有比較全面的總結，最好是圖表式的。
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2020-02-07
這收到了員工差旅費有4萬元，在2018年12月份怎么樣做賬呢，一次性做進去太多了
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2019-01-08
應納稅暫時性差異轉回，請問這個轉回是什么意思？為什么轉回了要調增應納稅額？
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2020-05-10
12月15日購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上註明 價款24000元，增值稅為3120元，運輸費700元，包裝費300元，入庫前挑選整理費用200元，全部款項用銀行存款支付，請完成購入原材料時會計分錄
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2021-06-18
55、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（ ）。
A本期購入的其他權益工具投資期末發(fā)生公允價值上升
B對于固定資產(chǎn)，累計計提的會計折舊小于稅法折舊
C對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，會計處理時不予攤銷，稅法在處理時按照直線法攤銷
D對無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價值的部分計提減值準備
E行政性的罰款支出
答案：ABC
選項A，其他權益工具投資公允價值上升，賬面價值大于計稅基礎，產(chǎn)生應納稅暫時性差異；選項D，屬于可抵扣暫時性差異；選項，E行政性的罰款支出屬于非暫時性差異。
請問：B 賬面累計折舊比計稅折舊小，不是應該形成應納稅暫時差異嗎？為何可以選擇。
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2021-10-28
老師，第四項為啥是投資性房地產(chǎn)賬面價值比計稅基礎高50萬元，產(chǎn)生應納稅暫時性差異，應確認的遞延所得稅負債＝ 50×25%＝ 12. 5（萬元）
1/416
2023-06-05
有老板去年國外差旅費報銷，是一次性計入費用嗎，金額有3萬多，還是能分開攤啊？
1/399
2019-04-04
請問是航空公司報銷還是只是提供憑證，旅客名義，無出差性質，改簽費可以報銷嗎
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2022-01-31
選項b我記得是確認為應納稅暫時性差異，但不確認遞延所得稅…為什么這題不選
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2018-08-02
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術 影響力教育品牌 品牌價值機構 影響力教育機構 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權認證證書
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