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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-10-19 16:38

你好,這個是預計負債產生遞延所得稅,但是對應的科目不是她。他只是帶來暫時性差異產生遞延

小太陽 追問

2023-10-19 16:44

可以舉個例子講的更詳細一點嗎,還是不懂

冉老師 解答

2023-10-19 16:45

比如預計負債100萬,
這個產生遞延所得稅資產100*25%=25
分錄
借遞延所得稅資產25
貸所得稅費用25


所以對應的科目是所得稅費用

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表面賺了200萬,實際假設有40萬利潤是要退貨的,所以預計負債就是把利潤退回去,記賬規則就是這樣,記住就好了
2019-10-18 10:21:50
對的呀,因為你那個預計負債到后面到期的時候,他的金額剛好是未來要支付的金額。
2022-03-13 10:41:57
同學,只有發生棄置費用時沖減預計負債
2021-06-20 16:51:39
1,預計負債 2,預計負債 預計負債指的是欠的沒有支付的。 合同負債指的是收到資金,還沒有履約,欠了履約義務。
2022-07-29 21:51:56
負債包括預計負債,預計負債包括或有負債,負債是全部的總稱,或有負債是并不一定發生的,預計負債是還沒有到時候的。
2021-11-21 10:16:25
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