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老師，您好，這道題目2020年存貨的調整分錄不太理解，首先2020年出售了，那么2019年的調整抵消分錄不用抄過來嗎？就是借貸未分配利潤年初 2000這一步分錄。其次，借營業成本200，貸存貨跌價準備200，這一步分錄也不太了解，都出售了，不應該是借營業成本240，貸存貨240嗎？
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2021-09-02
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本計價。2021年5月份發生下列經濟業務：
（1)5月8日，向江明公司購人A材料10000千克，單價10元，增值稅專用發票上注明買價100000元，增值稅13000元。發生運雜費2000元，取得增值稅專用發票，增值稅稅率9%。開出3個月到期的商業承兌匯
未收入庫：
（2）5月12日，上述材料到達企業并驗收入庫
(＄）5月20日，收到上月向利民公司購進的B材料的發票賬單，增值稅專用發票上注明價款30000元，增值稅3900元，材料已驗收入庫，款項尚未支付：
（④）5月28日，發出C材料1000千克，
每千克實際成本35元，
委托紅星公司加工成甲產品，
（5)5月81日，根據“發料憑證匯總表”
，5月份基本生產車間生產產品領用材料s00000元，車間管理部門領用材料20000元，企業行政管理部門領用材料30000元。
要求：請寫出相關的會計分錄。
請在下方編輯區域鎮與答案：
（1）借：在途物資
100000
應交增值稅-進頂稅額 13000
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2022-06-08
尊敬的老師， 以下是我們行政部發購物卡的信息，摘抄如下，
關于員工福利個稅繳納，與本人月度工資合并計稅，由此帶來的個稅增加部分由公司承擔。
行政部所說的個稅增加部分怎么樣才才能由公司承擔呢？公司500多人，而且不是每個人的工資都是一樣的。
謝謝您
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2018-01-26
我剛來這家公司，我來了后，這里的會計就走了。因為快到15號了，所以今天我就給公司做申報。今天查公司金稅盤的時候發現公司從17年7月1日至今所有的進項都沒認證，但我依然對這個稅盤5月進行了抄報稅，但還沒有清卡，也還沒有做增值稅附加稅申報。
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2018-06-13
請問老師，我們的供應商2019年3月由小規模納稅人變為一般納稅人且于3月開給我們一張3%稅率的專票，其情況未告知我公司，4月時我們正常進行發票認證勾選且勾選成功，已記賬抄報稅，對方要求我們在系統中申請紅字發票申請表，請問合理嗎？我們應該怎么處理？
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2019-04-11
老師我問下，我在國稅網申報時，我把財務報表申報導入了，但是報增值稅報表說我的發票抄報數據在匯總中，我又把公會經費申報導入了，還有公司養老金也申報導入了，這樣我到明天在申報增值稅跟附加稅，還有印花稅，企業所得稅，這樣操作要不要緊啊
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2020-01-07
請問老師我想把標黃的那列全都乘以1.13，但是他之前已經有計算公式了，再乘以1.13的話，我往下拖拉不對，我就寫公式，把他們都乘1.13，就得到圖二右邊那列，但是我把他無法復制粘貼到左邊標黃那列，應為有合并單元格？跪求老師解答，這種如何抄做更簡便？
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2019-06-22
小太陽電器廠為增值稅小規模納稅人，主要從事小家電的生產和銷售，該公司 2021 年5月發生以下經營業務： (1）從一般納稅人處購入一批材料用于生產，取得增值稅專用發票，注明價款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運費，取得增值稅專用發票，注明運費 300元，稅款27元。 (2）委托外貿企業進口一批材料，關稅完稅價格 20000元，關稅稅率 6%，材料己驗收 入庫。 (3）銷售自產產品 100 件，開具普通發票，含稅售價為 20600 元。
5、銷售自產產品300件給某一 般納稅人，應對方要求，開具增值稅專用發票，標明價款160000元，增值稅稅款1800元。
6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發票。
7、將使用過的一臺設備出售， 原價4000元，含稅售價1545元，開具普通發票。
要求：
((計算當月小大陽電器廠應納的進口增值稅額；
(2)計算當月小大陽電器廠應納增值稅稅額；
(3)為小大陽電器廠填寫納稅申報表，進行申報納稅。
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2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購入A材料1000件，每件材料的不含稅售價為3.5萬元、運輸途中損耗A材料5件。根據歷史經驗，甲公司購入A材料的合理損耗率為0.3%。資料二：甲公司將購入的A材料全都用于生產加工成995件B產品。發生生產人員工資52萬元，生產車間折舊費35萬元，水電費20萬元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現不可撤銷的合同，向乙公司銷售500件B產品，合同約定的不含稅售價為5萬元/件，產品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產品的市場銷售價格為4.5萬元/件，預計銷售費用和相關稅費為0.9萬元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷售200件B產品，不含稅售價為4.8萬元/件，款項尚未收取。要求：( 1 )根據資料一，計算甲公司購入A材料的入賬價值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據資料二，計算甲公司自產B產品的總成本和單位成本。
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2023-12-12
以前按正常流程申報的，申報成功后，開票截止日期自動成為下個月的。本月還沒上報匯總，就在國稅系統中申報成功，然后作廢了又上報匯總已經成功，但退出稅控盤是顯示增值稅未抄報，截止日期還是10月份。這種情況怎么辦？能點反寫嗎，反寫后對申報有沒有影響？
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2018-10-12
金稅盤小規模納稅人怎樣抄報稅，免稅額度多少，每月15號以內只需要上報匯總和清卡嗎，如是季度報又要怎么做，如沒超過免稅額度只需要上報匯總和清卡嗎，另外需不需要在當地電子稅務局報稅，還有地稅國稅都要報嗎，購買的金稅盤怎樣抵扣稅款？
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2019-05-31
老師，你好，我們企業原來是小規模前兩天電子稅務局申請了一般納稅人，當時沒注意那個生效時間，稅管員來電話說今天最后一天報稅，我們的稅控盤前兩天已經抄稅清卡了，報稅軟件和電子稅務局顯示我們的都是小規模的信息，這月怎么報稅呢，需要去大廳嗎
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2022-03-15
請老師幫我看一下：
情況如下：我公司是9月份才購買了稅控設備，目前還沒有開具發票。現在申報8月份的增值稅。請老師幫我看一下，我的這張納稅申報表有沒有問題。謝謝
我的認為：因為我公司是9月份才購買了稅控設備，而且目前還沒有開票，所以不用抄稅。
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2019-09-16
老師，我們由于沒有倉庫的，直接材料進來直接生產，我財務做賬是根據采購發票抄入庫單，然后領料根據利潤倒套的，這樣的話我的進銷存跟實際的庫存肯定不一樣了。正確的做法應該是怎么樣，我們是小的企業制造業，產成品都是無庫存的。有沒有好的方法呢
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2024-04-02
接的一個公司是季報的，這個月沒有抄報，我就把金稅三期的人員工資所得填了一下，之前去國地稅聯合里面填了他說重復應該不用，后來又去國稅申報納稅，里面沒有所得稅，應該不用報，稅務局也沒有打電話，可是上個月產生稅收了，是不是要下個月報呀！弄不懂了
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2017-08-14
稅局要求提供復函資料：“四、抄報稅資料：該批貨物已繳增值稅的完稅憑證、所屬期的增值稅申報表和《防偽稅控開具發票明細表》、記帳憑證和帳頁的復印件”
請問《防偽稅控開具發票明細表》是在哪里怎樣打印的？記帳憑證和帳頁的復印件具體是要提供哪些？
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2021-12-05
公司是去年年底成立的，小微企業國稅上是自產農產品免稅，之前一直沒有會計，上個月才交給我負責每月的抄報和季申報，公司之前的賬目都沒有數據報表，這次申報4至6月份的財務報表和增值稅應該怎么申報，可以報0嗎，4至6月這一季沒有開發票
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2017-07-09
老師，企業會計準，小企業會計準則，企業會計制度，怎么選，多大規模選企業會計準則，選了以后還提示已執行新金融準則和未執行新金融準則，該怎么選，以前是在企業會計制度下填的報表，沒備案，現在備案成企業會計準則，報表期初是零，可以抄過來報報表嗎
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2019-11-12
@金金老師你好，匯算清繳有補交所得稅后用以前年度損益調整來做的補交所得稅的分錄，那么次年再做匯算清繳填報利潤表的上年金額時，是完全把去年做匯算清繳時利潤表的數字抄錄進當年的年報表中嗎，是否要管前期匯算清繳補交的所得稅呢
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2022-05-26
老師，我公司每月底抄水量表后給政府后才能確認收入，之前是不用開發票的，所以記賬都是當月計提收入，報稅按計提的來報。現在需要開發票了，7月份的收入在8月份開，9月報稅時是按8月開出的發票金額報的，7月份記賬需要計提收入嗎？過程怎么記呢？
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2018-10-18
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