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老師，我單位是一家果品加工企業，經營范圍里還有塊副業是房屋租賃，現在對租賃方收取的電費無法給對方提供發票（因我們是先統一以我們企業的名義按月給電力公司交納電費，完了一年查抄一次對方電表收取租賃方電費，因電費有損耗，我們收取租賃方電費單價較高），而對方又是正規的企業，非得要發票來做賬。請教老師，這種情況怎么處理為好？
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2019-05-22
計提了100的壞賬準備
個別報表是
借：信用減值損失100
貸：應收賬款-壞賬準備100
第二年應收賬款收回 個別報表做 把壞賬沖了
借：壞賬準備 100
貸：信用減值損失100
于是合并報表把這個抵消
借：信用減值損失100
貸：應收賬款-壞賬準備100
那么他答案跟下來的這比分錄是什么意思
借：應收賬款100
貸：未分配利潤-年初100（上面不已經抵了嗎 這個在合并報表為什么抄下來一遍？）
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2020-09-17
是這樣的 房產中介小規模 按季度申報 1月2月3月開出的發票全都打錯亂的 但是在稅控盤上都顯示開票成功 要命的是這些開出的票都還說是沒用的 開票員也沒有作廢也沒有紅沖 而且紅沖也沒有新發票了 現在都要做3月的季度申報了 做收入又不真實 不做可是稅控盤因為每月要清卡 都算是已經抄稅上去了（不很懂 是不是這樣？）那現在這個申報要怎么辦？
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2019-04-05
如圖所示，請問開票截止時間，數據報送起始日期，數據報送終止日期，最新報稅日期分別代表什么意思呢？拍照日期是2020年3月3日，我們單位2月份是按季度申報的小規模納稅人，3月份變成了按季度申報的一般納稅人，在3月1日登陸開票軟件時系統好像自動抄報稅了，如果我現在點擊如圖所示右下角的上報匯總和反寫按鈕，數據會變化會受到影響嗎？
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2020-03-03
我是新手，單位前出納移交給我的現金日記賬本，她登記是從2019年12月起至2021年9月止，我接著從10月登記，中間領導交接，日期登記錯誤后，由于不懂更正方法，用黑筆劃線后，把賬頁紙不小心弄破了，現在有什么好的辦法處理？重新購買新賬本，能重新把前出納登記的帳重新記錄，保留舊賬本嗎？會出現什么問題嗎？現在讓前出納重新抄她之前記錄的帳也不可能了
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2022-01-26
所以不知道是不是四個都要填，還是按照之前的資產負債表照著抄就行了啊去年開始的 哪位手工帳、電腦賬都會的在線啊，我發資料給您們哪位大神看下該如何填就是 啊我只有之前結轉出來的所有報表就是了 這是錄入之前的期末數都急死了第一次接觸會計方面的知識，都怪自己還不懂就接手了現在趕鴨子上架，必須要準確無誤啊先應付下吧
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2017-04-07
作業四：
不用抄題，寫答案后拍照上傳！
一、根據以下損益類賬戶
科目名稱 借或貸
結賬前金額
主營業務收入 貸
6000000
其他業務收入 貸
700000
投資收益貸
1000000
營業外收入
貸 50000
主營業務成本 借
4000000
其他業務成本 借
400000
稅金及附加
借
80000
銷售費用 借
500000
管理費用借
770000
財務費用借
200000
營業外支出
借 250000
（一）請計算并寫出計算過程：（1）營業收
入（2）營業成本（3）營業利潤（4）利潤總
額（5）所得稅費用（6）凈利潤
（二）1.結轉損益類賬戶（寫會計分錄）并算
出利潤總額。
2.計算，結轉所得稅費用（寫會計分錄）并算
出凈利潤。
二、根據以下材料，做會計分錄。（注意：不
用抄題，會計分錄按規范寫，寫整齊）
1.收到股東金風公司的貨幣投資300000元，
款項已存入銀行。
2.從銀行借入期限為6個月的借款200000元
款項已存入銀行。
3.購入甲材料100千克，每千克210元，貨款2
1000元，增值稅2730元，運雜費2000元（不
考慮增值稅），款項均已銀行存款支付，
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2022-11-24
老師您好，我想咨詢一下，財務人員電腦上的一些軟件都是做什么用的，1、企業認證抄報綜合數據采集系統2、全國稅收調查系統N7SS（錄入版）3、開票軟件4、河北國稅納稅人端信息采集軟件5、服務365（防偽開票、網上認證、采集系統、發票查詢）6、我想問的是服務365里面的防偽開票和外面獨有的開票軟件是一樣的用途嗎？如果是一樣的用途，為什么服務365里面一個，桌面上還會放一個開票軟件呢？謝謝請回答
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2015-09-17
472817080我們月底要預提水電費，所以我不知道這個20%稅金要不要一起預提
今天我是直接按管理課給的電費（自己抄的電表），預提的電費。準備下月收到發票付款的時候20％的稅金做福利金，進項稅額就減少20％。我不知道這樣做對不對，所以才想問下你們我上個月沒做，直接把稅金減掉20％，這個20％我直接算到費用里了。主管沒說什么，我不知道她是沒發現還是我這樣做可以，所以想請教
這樣對不對
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2017-07-31
某企業為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現企業息稅前利潤為1000萬元，當年追加的營運資本為
50萬元，當年計提的折舊和投入的資本性支出相等。假設未來3年內的企業現金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為
6%。 該公司股權資本成本為16%，稅前債務資本成本為8%，假設股權資本成本和債務資本成本保持不變，公司的目標資本結構為負債占30%， 2016年的付息債務價值為5000萬元，評估基準日為2017年1月1日，要求計算該公司的股權價值。
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2023-11-10
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關聯關系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價1800萬元、累計折 l 50萬元. Bi 提減廈準備10萬元、公允價值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對價,自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權,能夠對丙公司實施控制、合井日丙公司可辨認凈資產公允價僅為0萬元.甲公司以銀行轉賬方式支付審計変50元,甲公司與丙公司的會計年度和采用的會計政策相同,不考慮除増值稅以外的相關稅費等其他因素,
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2021-04-27
單位是工業企業，為小規模納稅人。公司把倉庫出租給A企業，雙方各自安裝電表，但電業局月末開出的發票就一張，而且是公司名頭的，公司可以根據A企業抄表記錄給A企業開發票嗎？公司每月電費賬務處理及收到乙企業的電費怎樣做。具體的會計分錄如何：公司月初向電業局預交電費5000元，月末電業局發票金額為4000元（公司及A企業一共用電金額）。然后根據A企業實際用電量1000元，怎樣做分錄
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2017-03-16
企業是有自行研發軟件，然后做退稅處理，上個月開了80萬的專票，后面想作廢因為做了非征期抄稅，專票就作廢不了了，上個月報稅的時候是直接把這80萬填在 一般 貨物 那里，這個月開紅字和藍字發票，那這個月就一正一負平了，可是上個月的80萬是沒有做退稅處理的，這個月開的80萬發票里面其中有40萬的發票是軟件價格，那可不可以再減去銷項票的40萬再去算稅負率呢？
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2018-09-20
情況是這樣的：先報了增值稅 然后才抄報然后清卡清不了 去稅局幫清卡 工作人員說增值稅申報表的數據對不上 讓回來改好再清卡 增值稅是零申報 期間8月份購買稅控盤200元，技術維護費280元，購買后有開具普票（其中正常開票總額為36931.36元 已開作廢發票總額為33277.11元） 針對這個情況想知道申報表的具體填寫方法及流程（我們是小微企業，小規模納稅人） 第一次接觸什么都不懂，請老師多多包涵
1/2009
2018-10-19
老師 合并報表 抵消的問題
個別報表提了存貨跌價準備 合并報表抵了
借：存貨-存貨跌價準備
貸：資產減值損失 200
然后第二年 內部交易 把剩下的存貨賣了 也就是未實現的內部交易損益全部實現了 把上年的照抄
借：存貨-存貨跌價準備
貸：未分配例利潤-年初200
借：營業成本（我知道該抵消上年沖的存貨 ，可是怎么進營業成本了呢？ 不應該是資產減值損失嗎 還是我分錄寫錯了）
借: 存貨-存貨跌價準備
1/1012
2020-09-17
我們新收購公司首次申請專票，十萬元版的，稅局要求我們先取得進項再批給我們票，可是進項票取得了，也認證了，稅務大廳也能查到認證了，可是專管員這系統查不到信息，后來說得等到下個月供貨方抄報稅以后，他們才能看到我們的進項票信息，不給我們批票，怕對方發票作廢什么的有風險。那這樣我們這個月就不能開票給我的客戶了，難道沒有別的辦法了嗎，我該怎么跟他解釋呢？
1/1049
2018-05-28
我們新收購公司首次申請專票，十萬元版的，稅局要求我們先取得進項再批給我們票，可是進項票取得了，也認證了，稅務大廳也能查到認證了，可是專管員這系統查不到信息，后來說得等到下個月供貨方抄報稅以后，他們才能看到我們的進項票信息，不給我們批票，怕對方發票作廢什么的有風險。那這樣我們這個月就不能開票給我的客戶了，難道沒有別的辦法了嗎，我該怎么跟他解釋呢？
1/832
2018-05-28
東華公司按季預交企業所得稅,所得稅率25%。1月份向建設銀行借款40萬元,年利率6.5%，當月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產經營；計提資產減值準備50000元；無其他納稅調整事項。第四季度實際利潤額累計280萬元。假定當年四個季度預繳企業所得稅共計70萬元。東華公司于次年4月15日進行企業所得稅的匯算清繳，做相關會計處理。
要求：(1）計身年度應納稅所得額，實際應交企業所得稅和應補繳企業所得稅。
(2根據上述計算結果編制會計分錄。
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2022-04-19
"某工業企業為增值稅一般計稅方法納稅人,生產銷售的產品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發生以下經濟業務：
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運輸部門開具的貨物運輸業增值稅專用發票,發票注明的運費為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為100 000元，
增值稅13 000元,材料末到。
（3)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發票注明的價款為50 000元,增
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2023-03-14
老師，請問我企業是一般納稅人，去年有一筆租房子的費用，從2018年9月到2019年7月，今年3月發票才拿回來，我作到今年3月的帳上了，借管理費用10萬，貸現金10萬，在今年的匯算清繳中，我把屬于2018年9到12月的租房費3萬元報到費用里了，去年12月的所得稅應納稅所得額為負的2萬，我今年的匯算清繳的應納稅所得額為負的5萬，我把2019年資產負債表的期初未分配利潤也改成負的5萬了，那我在3月作的費用10萬是不是應該沖減3萬？變成7萬？
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2019-06-16
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