企業(yè)是有自行研發(fā)軟件，然后做退稅處理，上個月開了80萬的專票，后面想作廢因為做了非征期抄稅，專票就作廢不了了，上個月報稅的時候是直接把這80萬填在 一般 貨物 那里，這個月開紅字和藍字發(fā)票，那這個月就一正一負平了，可是上個月的80萬是沒有做退稅處理的，這個月開的80萬發(fā)票里面其中有40萬的發(fā)票是軟件價格，那可不可以再減去銷項票的40萬再去算稅負率呢？

答： 你好！ 可以的。

上個月開80萬發(fā)票給客戶，客戶這個月退票，我這個月開了80萬紅字發(fā)票，沒有相應的開回這80萬藍字發(fā)票，相當于我們現(xiàn)在是負數(shù)，這個月只開了20萬藍字發(fā)票，請問我們公司是不是上個月應該要退增值稅？

答： 這個退增值稅是在年末才會進行的，可以留著抵扣

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個月開給客戶80發(fā)票，客戶這個月退票，我們這個月開了紅字發(fā)票，但是沒有相應的開藍字發(fā)票，這80萬的藍字發(fā)票要下個月開，請問我上個月是不是多交了增值稅，是這個月去國稅申請退稅還是下個月去申請退稅呢？

答： 是的，多交了，你這個負數(shù)可以用這個月的正數(shù)收入抵扣的