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合并報表中，固定資產賬面與公允價值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負債轉轉回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用，影響了所得稅費用，為什么調整凈利潤時，沒有算這部分
1/1270
2022-05-24
問下老師，股份支付確認遞延所得稅資產，借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 資本公積 ， 這種情況下是屬于永久性還是暫時性差異認定，屬于可抵扣嗎
1/2561
2021-07-06
遞延所得稅資產增加，就意味著會少交所得稅遞延所得稅負債增加，就意味著會多交所得稅是嗎？
1/7472
2019-03-28
老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
為什么答案不是A 不應該減去發生了5萬遞延所得稅資產嗎
1/3749
2022-04-07
2018年
借：遞延所得稅資產10萬
貸：所得稅費用10萬
19年答案里面實際發生80萬當期可扣除（理解），2018年超過稅前扣除限額的部分本期可扣除20萬元（這個不理解） 這是個啥2018年不是超過稅前扣除限額確認了所得稅資產10萬么 怎么答案又出來個20萬 這20萬是100-80=20嗎 那也應該是2020年可以多扣20吧？？
1594359146179
1/864
2020-07-14
請問老師，固定資產年底稅務和會計上的差別是啥？為啥是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債？明明是稅法上一次性扣除，但會計上沒有一次性計入成本，稅法上少交稅，會計上多交，就應該確認為遞延資產？為啥是負債
1/585
2019-10-15
老師，這里合并報表，遞延所得稅負債確認，借的是資本公積，為什么后續轉回，貸的是所得稅費用
1/4971
2019-08-22
例題：公司盈利100萬，采用雙倍余額法折舊，折舊金額為10萬，稅法要求直線折舊，折舊金額為5萬，借：遞延所得稅資產1.25 貸：所得稅費用1.25 不懂為什么遞延所得稅資產增加，就要沖減所得稅費用。。。利潤表上的所得稅費用不是用利潤總額100*25%計算得出來的嗎？如果遞延所得稅增加時，就沖減了所得稅費用，利潤表中的所得稅費用不就減少了嗎？
1/681
2020-03-07
實際發生的售后保修費用，沖減已計提的預計負債為什么會使遞延所得稅資產減少？
1/5687
2021-05-06
案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負是不是應交所得稅為0？）
利潤表上所得稅費用是56507.97（＝132510.76-76002.79）
報表里的遞延所得稅負債為0，期初遞延所得稅資產為132510.76，期末遞延所得稅資產為76002.79，遞延所得稅費用56507.97
報表項目注釋里提到企業所得稅期末余額82595.77（利潤為負，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47
利潤表里的所得稅費用為什么不包括企業所得稅余額吶？
2/469
2022-03-09
老師，這道題是不是可以這樣理解：當期應交所得稅的分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費—所得稅費用；而遞延所得稅資產增加的分錄是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用；所以一借一貸充抵后的余額就是15800-300=15500呢？
2/210
2021-05-14
為什么是
借：所得稅費用3.75
貸：遞延所得稅資產3.75
是因為沖銷了壞賬準備 增加了收入 所以要增加所得稅費用嗎？1597204279403
1/341
2020-09-29
我那是因為16年年初往來計提了壞賬準備，然后又做了借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，現在年末我這往來款可以收回來，但是要到17年一月份才能全額收回，怎么處理呢
1/556
2016-12-31
我想和你請教下關于一次性固定資產掋扣問題，
我公司2018年固定資產一次性抵扣1000000元
借：所得稅費用 1000000
貸：遞延所得稅負債 1000000
那么我在2019年底應轉回100000
借：遞延所得稅負債 100000
貸：所得稅費用 100000
分錄是這樣寫沒問題吧？
是生產用設備折舊10年，所以2019年轉回100000
2/450
2020-01-15
第（3）問說未計提減值準備，成本和計稅基礎一致，沒有差異，為什么還要借：遞延所得稅資產2.5，貸：所得稅費用
1/360
2021-06-17
老師，請教一下固定資產一次性扣除12月份購入，一月份先做借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，那以后調增分錄是每月，還是季度，還是按年做啊，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用？謝謝！
1/756
2020-03-22
老師，我想問一下為什么不確認遞延所得稅資產吶？
1/136
2021-03-26
老師 兩個遞延所得稅資產的90 是咋得來的
1/136
2021-07-28
什么是遞延所得稅資產
1/164
2020-05-13
請問老師，第一題最后的解析中“-年初50-年初350”是啥呢？還有為啥不包含業務6中找過收入15%部分產生的遞延所得稅資產呢？
第五題計算應交所得稅，答案中為啥不包含業務3、業務6的相關調整呢？
第六題，我的計算過程是所得稅費用=應交所得稅%2b遞延所得稅負債-遞延所得稅資產=1188.75%2b150*25%-（265%2b200%2b40%2b500）*25%=975，不知道哪里錯了，辛苦老師耐心解答。
3/99
2021-12-06
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