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上年匯算清繳時確認的遞延所得稅資產/負債，這個影響本期所得稅費用么
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2020-01-16
在廣告費宣傳費超出當年標準 需要調增，超出部分下年度 可以繼續抵扣 會計分錄是借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產；嗎
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2017-02-19
非同控企業合并固定資產公允價值升高的調整分錄中，投資當年借遞延所得稅負債，貸所得稅費用怎樣理解？
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2020-05-02
如果單位計提壞賬，
分錄如下：借：信用減值損失
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
若以后年度計提的壞賬又收不回來，而且企業今后未來幾年都是虧損狀態 ，這種情況下，這筆分錄還用做嗎？
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
那之前做的分錄
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2022-03-18
遞延所得稅資產增加，就意味著會少交所得稅遞延所得稅負債增加，就意味著會多交所得稅是嗎？
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2019-03-28
計提壞賬準備：借：資產減值損失，貸 ：壞賬準備
計提地延資產：借：地延所得稅資產 貸：所得稅費用還是貸應交稅費-應交所得稅
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2019-08-01
例題：公司盈利100萬，采用雙倍余額法折舊，折舊金額為10萬，稅法要求直線折舊，折舊金額為5萬，借：遞延所得稅資產1.25 貸：所得稅費用1.25 不懂為什么遞延所得稅資產增加，就要沖減所得稅費用。。。利潤表上的所得稅費用不是用利潤總額100*25%計算得出來的嗎？如果遞延所得稅增加時，就沖減了所得稅費用，利潤表中的所得稅費用不就減少了嗎？
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2020-03-07
案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負是不是應交所得稅為0？）
利潤表上所得稅費用是56507.97（＝132510.76-76002.79）
報表里的遞延所得稅負債為0，期初遞延所得稅資產為132510.76，期末遞延所得稅資產為76002.79，遞延所得稅費用56507.97
報表項目注釋里提到企業所得稅期末余額82595.77（利潤為負，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47
利潤表里的所得稅費用為什么不包括企業所得稅余額吶？
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2022-03-09
光明公司新建一項固定資產（設備）2020年元月投入使用，價值800萬元，預計使用5年，采用雙倍余額遞減法計提折舊。假設不考慮其他因素，年末資產負債表日計算企業所得稅費用時，會形成遞延所得稅費用嗎？如果會形成，是形成的遞延所得稅資產，還是形成遞延所得稅負債呢？金額是多少？并編制會計分錄。
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2020-04-19
老師早！！合并報表，考慮所得稅，怎樣判斷是遞延所得稅資產，或者遞延所得稅負債呢
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2020-07-23
老師，我想問一下為什么不確認遞延所得稅資產吶？
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2021-03-26
老師 兩個遞延所得稅資產的90 是咋得來的
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2021-07-28
什么是遞延所得稅資產
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2020-05-13
請問老師，第一題最后的解析中“-年初50-年初350”是啥呢？還有為啥不包含業務6中找過收入15%部分產生的遞延所得稅資產呢？
第五題計算應交所得稅，答案中為啥不包含業務3、業務6的相關調整呢？
第六題，我的計算過程是所得稅費用=應交所得稅%2b遞延所得稅負債-遞延所得稅資產=1188.75%2b150*25%-（265%2b200%2b40%2b500）*25%=975，不知道哪里錯了，辛苦老師耐心解答。
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2021-12-06
這題為什么形成遞延所得稅資產啊
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2020-03-14
賬面比稅法大是遞延所得稅負債，怎么會是?呢
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2021-07-11
選項D，為啥引起遞延所得稅資產減少啊
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2022-06-20
1627007722169
為什么形成可抵扣差異 但不需要確認遞延所得稅資產？？
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2021-08-01
老師：請教一下，這題為什么是遞延所得稅資產（6000000X25%）
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2019-07-15
老師 有道題 期初的遞延所得稅資產是66，適用稅率是25，下年的稅率改成15，到年末算遞延所得稅資產的發生額 為什么要把期初的66除以25的稅率，在加上當年的可抵扣差異，不明白66 /25% ，難道是因為稅率不同嗎
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2021-08-22
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